一、目 的：规范固定资产采购流程和后续管理。
二、适用范围：固定资产采购及固定资产管理。
三、责 任 者：固定资产管理部门、财务部
四、正 文:
为了加强公司内部控制制度，节约资金，明确责任，特制定固定资产采购管理办法。凡是由公司采购或修建的各类固定资产，均受本办法约束。本办法的采购流程要遵循计划与预算→申请采购→付首款→到库安装→验收→入库移交→付款记账的原则。
第一条：本办法所指固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、办公设备、制造设备、其他设备等。上述固定资产指使用年限一年以上单位价值在2000元以上的物品。
第二条：公司固定资产采购分为计划内采购及计划外采购。计划内采购主要是年度预算内已审批的项目；计划外采购主要是公司非可预见的预算外固定资产采购。
第三条：采购流程
计划外固定资产采购由固定资产使用部门提出申请，由财务部门进行审核，报经营委员会批准，并由采购部门实施采购。
计划内固定资产采购采购限额达到XX万元以上公司应设立专门采购小组，由公司总经理任组长，由采购小组编制预算表，制定采购计划，选定采购方式（公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价和单一来源）；报上级总经理批准，执行采购方式。采购限额在XX万元以下可参照本办法规定程序执行：
1. 计划与预算
每年度公司根据实际需要，编制公司的固定资产年度采购计划，经由经营委员会审核批准后，报财务部汇总。
2. 申请采购
2.1 固定资产采购由固定资产使用员工或部门根据固定资产用途以及财务预算发起采购，填制固定资产请购单，确定采购固定资产类别、规格型号等性能参数，部门经理核准。
2.2 资产管理处管理人员根据需求部门实际需求情况，进行审批（留存请购单第一联）。
2.3 采购部门负责人审批签字后，由采购人员协同采购发起人确定供应商范围，比对确定供应商，签订采购合同。（留存请购单第二联）
2.4 财务部门根据相关预算，由部门经理审批。
2.5 总经理授权人进行核准，若金额超过XXX则需总经理本人审批。
2.6 采购部门携固定资产请购单、采购合同作为采购依据到财务部申请付款。财务部根据采购合同信息确认付款。（留存请购单第三联）
3. 到库安装及验收
3.1 固定资产到库后如需安装的，应由专业人员进行安装调试，安装完毕后，由采购人员验收；重要生产设备类固定资产还要会同技术、使用部门共同参与验收。
3.2 填制固定资产卡片
固定资产验收合格后，由经办人员填写固定资产卡片，确定固定资产基本信息；验收及使用人员确认签字。（该卡片一式三联，采购部门、财务核算部门、财务部各留存一份）
4. 入库移交
验收合格后，经办人员到资产管理部门处办理资产入库手续。库管处留存一份资产卡片备案查询，并将其依其类别编号并粘贴样签。填写固定资产领用单（固定资产备案表），固定资产投入使用。
5. 结账
所有事项完毕后，采购员将固定资产卡片及发票提供予财务部门填写付款单付尾款结账。（原则上应当先货后款，尽量避免先款后货的情况）
第四条 固定资产的增加和减少
1. 财务部应会同资产管理部门对固定资产进行定期或不定期的盘点清查，对盘点发现的盈亏，要查明原因，提出处理意见，并报总经理授权人审批后调整帐户。
2. 公司之间、公司内部各部门之间的固定资产转让、调拨应由使用部门提出申请，报行政部及财务部审核，总经理或授权批准，行政部具体操作并备案（如有必要进行相应的财务）。
第五条 固定资产的报废
1. 固定资产符合以下情况的，可申请报废：
1) 耗能很高，效率很低的设备、工具等；
2) 使用期限已达到或超过规定年限，主要部件已存在严重缺陷、故障，不能修复或无修复价值的；
3) 因事故或不可抗力遭受严重损坏，不能修复或无修复价值的；
4) 损坏严重，无法修复或无修复价值的。
2. 固定资产的报废由使用部门提出申请，行政部会同使用部门资产管理员进行鉴定，出具鉴定意见，同时会同财务部出具固定资产处理意见。
3. 报废固定资产的清理回收工作由行政部办理，并备案；所收价款交财务部。
第六条 固定资产管理责任制
固定资产采用“谁保管谁负责”的管理责任制，采用分级管理办法。各部门应设置资产管理员，负责对所有资产保管和使用。因管理不善造成的短缺、毁损由直接保管人员负责赔偿。
第七条、本制度未尽事宜由公司财务部负责解释。
第八条、本制度自颁布之日起生效，原制度废止。
采购审核流程如下：
编制年度预算或季度预算
固定资产采购流程图
预算内且金额超过XX万元 预算内且金额不超过XX万元 预算外
1、填制请购单、部门经理核准
成立专门采购小组，填制请购单，总经理核准
1、填制请购单，部门经理核准
2、财务部审核
2、资产管理部门处审批
）
3、采购部审批签字，并办理相关采购手续。
3、经营委员会核准
4、根据预算及合理性，财务部经理审核
5、总经理授权人核准（五万以上需XX批准）
6、携带相关材料，于财务部申请汇款
附表：
固定资产请购单
