本文写于1935年12月27日，是毛泽东同志在陕北瓦窑堡党的活动分子会议上所作的报告。此次会议，召开时间晚于中共中央政治局瓦窑堡会议，主要目的是批评党内认为中国民族资产阶级不可能和中国工人农民联合抗日的错误观点，并决定了建立民族统一战线的策略。“文章论证了和民族资产阶级在抗日的条件下重新建立统一战线的可能性和重要性，着重地指出共产党和红军在这个统一战线中的具有决定意义的领导作用，指出了中国革命的长期性，批判了党内在过去长时期内存在着的狭隘的关门主义和对于革命的急性病。同时，毛泽东同志唤起党内注意一九二七年陈独秀右倾机会主义引导革命归于失败的历史教训，指出了蒋介石必然要破坏革命势力的趋势，这样就保证了后来我党在新环境中能够具有清醒的头脑，在蒋介石的无穷欺骗和很多次的武装袭击中，使革命力量不致遭受损失。一九三五年一月党中央在贵州遵义举行的政治局扩大会议，建立了以毛泽东同志为首的新的中央的领导，政变了过去“左”倾机会主义的领导。但那次会议是在红军长征途中召集的，所以只能够对于当时最迫切的军事问题和中央书记处、中央革命军事委员会的组织问题做了决议。红军长征到达陕北之后，党中央才获得可能去有系统地说明政治策略上的诸问题。对于这类政治策略上的问题，毛泽东同志的这篇报告作了最完整的分析。”
第一，总结了目前政治形势的特点。即，日本帝国注意要变中国为它的殖民地，冀东事变（1935年11月25日，日本唆使国民党汉奸殷汝耕在河北省东部二十二个县成立傀儡政权，名为“冀东防共自治政府”）、外交谈判（当时蒋介石政府与日本政府所进行的关于所谓“广国三田三原则”的谈判，“广田三原则”是当时日本外相广田弘毅提出的所谓“对华三原则”，其内容包括：①中国取缔一切排日运动；②树立中日“满”经济合作；③中日共同防共）显示了日本这一方向。进而讨论中国各阶级对这一形势的态度。工人、农民、小资产阶级和地主阶级等的态度是明确的，即工农是要求反抗的，是最坚决的革命力量；小资产阶级也是要求反抗的，“一二九运动”就是印证；地主阶级，那些大土豪、大军阀、大官僚结成“卖国贼营垒”做日本帝国主义的走狗。但民族资产阶级的态度尚不明确。从他们自身摇摆的特点看，即便他们自身具有政治上经济上的软弱性，毛泽东同志仍认为民族资产阶级支持革命是有可能性的。“在日本炸弹的威力圈及于全中国的时候，在斗争改变常态而突然以汹涌的阵势向前推进的时候,敌人的营垒是会发生破裂的”。“国民党营垒中，在民族危机到了严重关头的时候，是要发生破裂的”。同时，毛泽东同志肯定了民族资产阶级中存在部分人具备革命的不彻底性和装模做样的假相，从而提出应当增加共产党批评同盟者、揭露假革命、争夺领导权的责任。除此之外，毛泽东同志强调：“我们要把敌人营垒中间的一切争斗、缺口、矛盾，统统收集起来，作为反对当前主要敌人之用”，总结到“在日本帝国主义打进中国本部来了这一个基本的变化上面，变化了中国各阶级之间的相互关系,扩大了民族革命营全营垒的势力,减弱了民族反革命营垒的势力。”同步，毛泽东同志分析了革命阵营内部的情况，指出“长征是历史纪录上的第一次，长征是宣言书，长征是宣传队，长征是播种机”，肯定了南方各省的游击队、国统区的工人斗争、农民斗争、学生运动和少数民族运动，并总结道：“革命的阵势，是由局部性转变到全国性，由不平衡状态逐渐地转变到某种平衡状态。目前是大变动的前夜。党的任务就是把红军的活动和全国的工人、农民、学生、小资产阶级、民族资产阶级的一切活动汇合起来，成为一个统一的民族革命战线”。
第二，论证党的基本策略任务。即，建立广泛的民族革命统一战线。毛泽东同志分析了当下的革命力量对比，作出了“中国革命战争是持久战的”论断。党必须“适应情况,改变策略，改变我们调动队伍进行战斗的方式”，“勇敢地抛弃关门主义,采取广泛的统一战线,防止冒险主义,不到决战的时机，没有决战的力量，不能冒冒失失地去进行决战”。进而对比统一战线和关门主义，依据马克思列宁主义，毛泽东同志赞成统一战线，认为“只有统一战线的策略才是马克思列宁主义的策略，关门主义的策略则是孤家寡人的策略”。
第三，讨论将“工农共和国”变为“人民共和国”。当时的革命，有了经过锻炼的共产党和红军，有了红军的根据地，能够担当抗日民族统一战线的发起人和领导者。党和红军应当运用纵横捭阖的手段对付反革命队伍，同日本帝国主义和蒋介石作斗争，争取更多的力量补充到抗日民族统一战线来。文章指出我们政府不仅仅代表了工农的利益，还代表了整个民族的利益。根据党的第六次全国代表大会所规定的十大政纲改变为人民共和国是没有问题的。所以，“人民共和国是代表反帝国主义反封建势力的各阶层人民的利益的。人民共和国的政府以工农为主体，同时容纳其他反帝国主义反封建势力的阶级。”最后，毛泽东同志指出，革命的转变尚须时日，不应轻易谈转变，我们还需要更多的时间和努力。
第四，讲了中国革命和世界革命的关系。毛泽东同志肯定了国际援助的必要性，抗日和讨伐卖国贼是义战，义战之间是互相援助的，这是中国抗日战争和中国革命取得胜利的一个必要条件。
毛泽东同志根据瓦窑堡会议的精神，以及当时国内外形势，完成这一报告，回答了党的政治路线问题，为抗日民族统一战线的成立打下了基础。
