其他货币资金是指企业除库存现金，银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用保证金存款、存出投资款和外埠存款等。
涉及账务处理如下：
款项交存银行办理相关结算手续时：
借:其他货币资金--XXX(银行汇票存款等）
贷：银行存款
购买财产物资时：
借：原材料等
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：其他货币资金-XXX(银行汇票存款等）
余款转回时：
借：银行存款
贷：其他货币资金-XXX(银行汇票存款等）
支票不属于其他货币资金，收到支票入到“银行存款”科目中。
