相信大家对《穷爸爸，富爸爸》这一系列书籍不会感到陌生，即使没有看过它的内容也应该听过它的大名。
作者罗伯特清崎在人生中年时期已经达到了他自己定义的人生最高境界——“实现财务自由”。
在这一系列的书中，作者强调最多的就是现金，一切都是以现金为出发点，把控现金在生活中每个环节的流量状况，这一现金流动的过程就叫现金流。
如果把企业比作成“人”，那现金就是“血液”，现金流就是人体里的“供血循环系统”。如果“血液”不正常流通了，那“人”就会出现问题，严重的会造成“人”死亡。
在中国经济浪潮中，有很多优良企业由于不重视现金流的状况而破产倒闭的情况，可以说是比比皆是。
最典型的莫过于史玉柱最开始创办的“巨人集团”。由于集团公司业绩表现太好，人史玉柱的自信心开始过度膨胀，他集结所有的资金盖“巨人大厦”，由于盲目的自信，“巨人大厦”拖累了企业，造成资金链断裂，最后破产。
在这里我就不讲大企业了，随着社会发展，金融专业人才的剧增，大企业都有了专业的财务管理团队，企业的一切运营都是一套标准化的流程了。
我在这只讲总资产在10万—2000万之间的小企业。这种企业的实际掌管人要么是夫妻，要么就是几个人合伙创办，大部分都没有专业的财务管理部门。对于“现金管理”都没有系统观念。
如果你是这类企业的股东，或者是打算要创业的有志青年，恰巧有幸看到此篇文章，你可以从以下几个方面（当然也可以作为一个参考）做好企业的现金管理：
1.关于借款
短期借款（指一年期内的借款）在总资产中所占的比例不要太多，越少越好（建议最好不要超过25%的比例），况且企业在一年期的利润与短期借款的比例要大于2:1。长期债务可以适当的多占点比例，具体比例需要由企业的大致收益率与详细的财务规划来制定（由于具有复杂性，在此不多讲），在这里建议不超过50%。特殊企业可以忽略此建议（如空调经销商）。
2.剩余资金分配
当企业每年都有大量的盈利时，除去借款利息后，剩下的资金可以分成以下部分：
①、一部分做盈余公积
②、一部分分给股东
③、一部分购买短期理财
④、极少部分当活期存款放银行（这部分是为了应对企业来年的预付账款、应付账款、计提折旧）。
3.赎回长期债务或再投资利用
当企业的盈余公积积累很多的时候，可以考虑把这部分资金运用于赎回长期债务（指偿还长期借款）或者是用于再投资利用。
总之，记住两条：
1、再优秀的企业也不要被毁在债务问题中。
2、存放银行的现金不要太多。
提示：这篇文章主要讲的是企业方面的，在下篇则重点介绍家庭方面的。
