为完成财务法务部今年的任务目标，查询了一系列节税办法。
企业在合法合规的前提下，可以通过合理的税务筹划来降低税负。以下是一些常见的节税方法和策略：
一、利用税收优惠政策
增值税小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税。超过10万的部分，税率3%，2028年以前均减按1%征收。
而一般纳税人（服务业）增值税税率为6%，还要缴纳附加税。
二、优化企业架构
1. 合理选择企业类型
根据业务规模选择小规模纳税人或一般纳税人（例如，进项少的企业可考虑小规模纳税人，适用低税率或免税）。
2. 分拆业务
将部分业务独立成立小微企业或适用优惠政策的公司，分散利润以享受低税率。
三、合理控制成本与费用
1. 规范发票管理，确保所有成本费用取得合规发票，避免因缺票导致利润虚增。
2. 费用分摊与计提，合理计提坏账准备、资产减值损失等税前扣除项目。利用福利费（不超过工资总额14%）、业务招待费（按发生额60%且不超过营收0.5%扣除）等限额内支出。
3. 固定资产加速折旧，对符合条件的设备、器具，可选择一次性扣除或加速折旧，减少当期利润。
四、税务筹划技巧
1. 合理利用关联交易，通过集团内部定价转移利润至低税率地区（需符合“独立交易原则”，避免被认定为转移定价）。
2. 延迟纳税时间，合理利用税收递延政策（如分期收款销售货物可分期确认收入）。
五、其他合法手段
1.灵活用工模式，对临时性工作采用劳务外包或灵活用工平台，降低社保和个税成本。
2. 税收返还政策，部分地方政府为吸引企业入驻，对增值税、企业所得税地方留存部分给予一定比例返还。
合理节税的核心是提前规划，而非事后“补救”。企业应在业务模式设计、合同签订、资金流向等环节提前考虑税务影响，确保合规性与效率的平衡。
之前营销分部将收款收到北京萌小白和山东凤凰口才，就是利用了小规模纳税人和一般纳税人的增值税和企业所得税的税率差，为公司节税。但是由于两个公司收入过大，被税务转为了一般纳税人，已无法享受税率优惠，又全部转到了传大凤凰收款。
2024开始，又将山西花儿少年单独核算，为公司节税63万元（增值税17万元+企业所得税46万元。
今年，我们正在为河北公司单独核算做准备，希望能为公司节税，创造更多的利润，预计可节税20万元左右。
以后各省再成立新公司时，也需要调研该省是否存在税收优惠、税金返还的区域或园区，可以考虑注册到该区域，实现节税的目的。
