SAP FI 系列 (033) - 应收票据的接收和承兑

标准的 SAP 应收票据处理方式还是存在缺点的，如果企业对应收票据的管理要求较高，可能需要基于开发才能满足，比如企业要实现对应收票据台账的管理。
本篇先介绍应收票据接收和承兑的处理流程，介绍三种方法。

SAP 应收票据的处理可以分为三步：
1）票据接收(F-36)，典型的会计分录是

借： 应收票据
贷：应收账款

2）票据托收(F-34)，会计分录为：

借：银行存款
贷：或有负债 - 应收票据

3）到期兑付，冲销或有负债（F-20)，会计分录为：

借：或有负债 - 应收票据
贷：应收票据

应收票据接收

先检查一下客户行项目的状态：

接下来准备 1800000001 凭证由应收账款转为应收票据。通过事务码 F-36 进入界面，F-36 SAP 默认的凭证类型为 DZ，在第一行默认的过账码为 09，默认的特别总账标记为 W。输入过账日期，在第一行输入客户编码：

点击选择未清项按钮，进入下一屏幕：

对于汇票类型的特别总账标记，SAP 自动出现与汇票相关的字段，比较重要的有出票人(draweer)、受票人 (drawee)、到期日等。不过，一般出票人是付款方出具的，所以该界面与中国的实际不符，一会介绍如何修改。

备注：出票人信息存储在 BSED 表中。

点击处理未清项按钮：

回车，在处理未清项界面中选择 1800000001 凭证行：

回到总览界面，模拟总分类账：

过账，生成会计凭证号码 1400000001。

FBL1N 查看客户行项目的状态：

原来的应收账款已经被清账，新的未清项应收票据被创建。

应收票据托收 (F-34)

应收票据是一种典型的或有负债，所以 SAP 并不是直接在兑付环节直接对应收票据做核销，而是先通过中间科目(或有负债)来进行处理。通过事务码 F-34 进入下面的界面：

点击选择汇票按钮，在下面的界面中，输入会计凭证号码，然后回车。

系统提示：

这里不方便之处是，SAP 没有通过汇票号码本身来进行控制，而且对凭证编号，也没有搜索帮助之类的功能，只能手工输入。

回到概览界面：

过账，生成会计凭证 1600000002 。过账后 FB03 查看 1400000001 会计凭证，这里标记了汇票已经被使用，I 表示使用方式是托收。

应收票据使用的数据保存在 BSIX 表中：

冲销或有负债 (F-20)

银行承兑后，使用 F-20 冲销或有负债。

这里有几个地方需要注意：
1）总账科目，需要输入应收票据科目。
2）到期日：如果输入前面的 2022.09.30，系统就会提示在规定的日期没有偿还项存在（No due items exist at the key date, F5 345）。SAP 在这里有另外一个配置进行控制。事务码 OB86，可以看到 SAP 对中国预定义了一个汇票支付期为 99 天。