理财生活和千家万户息息相关，作为一个普通家庭，拥有一个适理的理财规划方案，显得尤为重要。

  关乎家庭理财规划的，主要的有以下几个指标：现金流量表，资产负债表，家庭财产分配表，风险偏好等；

  要想拥有一个适合的理财规划方案，首先，需综合自身的投资偏好，风险偏好等，制定自己期望实现的理财目标；分析诊断出自身的财务状况，编制财务报表，主要有资产负债表和现金流量表（收入支出表），并对编制出的报表进行分析，了解自身财务状况的不足和优势，并作出相应的调整。

  通过一个案例分析了解如何制定适合自己的家庭理财方案。

  韩先生35岁，是一家合伙企业的合伙人。2013年，他与同岁的刘女士结婚，婚后刘女士做了全职太太。韩先生目前月薪1W元（税前），年终奖金15W元（税前），没有任何社保，二人过着较为宽裕的生活。

    2012年初回国。韩先生贷款购买了一套50平米的酒店式公寓，价款50W元，首付20%，采用等额本息的还款方式，贷款期限15年，年利率5.31%，婚后二人感觉生活空间狭小，于是在2014年1月购买了别一套价值120W元100平米精装修住房，三成首付后，其中80W采用公积金等额本息贷款方式，贷款利息年利率4.85%，贷款期限20年；其余采用等额本金还款方式，年利率5.81%，贷款期限同样是20年，搬入新家后，原来的酒店式公寓用于出租，租金2000元/月。随着房价上涨，目前这套公寓已升值至65W元。

  随着韩先生家庭收入的增多，支出也在增加，2015年初，韩先生购入一部价值20W元的轿车，每月养车费用1500元。韩先生一家基本生活支出每月2000元，韩太太每年的护肤美容支出8000元；家庭每年健身支出4000元。二人每年一次的旅游支出花费约1W元。此外，韩先生由于应酬较多，各种应酬开支2000元/月，孝敬双方父母1000元/月。

  韩先生工作较为繁忙，很少有时间顾及到家里理财状况，而韩太太对理财又知之甚少，2017年初，按朋友介绍，购买了20W元的股票，由于操作不当，到年底只有15W元了。但韩太太购买的30W元的债券型基金倒是盈利2W元。此外，韩先生家庭有活期存款5W元，定期存款20W元，国债20W元。

  韩先生需要规划理财方案为其解决的问题有：

  1、2015年3月，二人的宝宝出生，一家人高兴的同时，也开始为儿子的未来做打算，夫妇俩希望孩子能接受最好的高等教育，并打算让儿子15年后出国读本科。综合考虑国外的学费及生活费用，需要为儿子留出100W的大学费用。假设投资报酬为7%。

  2、韩先生二人都没有购买任何商业保险，韩先生考虑到刘女士不工作，一旦他发生意外，收入中断，家庭生活将成问题，因此考虑购买一定的商业保险。

  3、韩先生夫妇打算55岁可以退休享受生活，二人预计寿命为85岁，考虑到通货膨胀及种旅游休闲开支，以年利率7%的投资报酬率，到55岁共需养老费用250W元。

  4、韩先生虽然收入较多，但每月的房贷让韩先生感觉压力较大，考虑到以后的退休费用和孩子的教育费用，韩先生十分担心，希望能通过理财规划改善家庭债务状况。

  5、能保持家庭良好的现金流动性。 （时间：2017.12.31；不考虑房产增值，只考虑工薪收入个人所得税）

                                韩先生财务状况列表

表1 资产负债表    表2 收入支出表 单位：元

客户：韩先生家庭 时间：2017.12.31 单位：元  时间：2017.01.01-2017.12.31 

资产 金额（元） 负债与净资产 金额（元）  年收入 金额 年支出 金额

现金与现金等价物 　 负债  　  工薪收入 111,060 房屋按揭还贷 115,148

活期存款 50,000 住房贷款 969,431  先生奖金 113,505 日常生活支出 24,000

定期存款 200,000 　 　  投资收入 -30,000 交通费用 18,000

其他金融资产 　 　 　  租金收入 24,000 旅游支出  10,000

债券 200,000 　 　  　 　 其他支出 48,000

基金 320,000 　 　  收入总计 218,565 支出总计 215,148

股票  150,000 　 　  年结余 3,417

实物资产 　 负债总计 969,431     

自住房 1,200,000 　 　     

投资房产 650,000 　 　     

机动车 200,000 净资产 2,000,569     

资产总计 2,970,000 负债与净资产总计 2,970,000     

表3 财务比率分析   

比率 计算公式 参考值 韩先生比率 财务意义

结余比例 结余/总收入 30%左右 20% 偏低

投资与净资产比率 投资资产/净资产 20-50