随着人口老龄化及社保压力逐年加大，再加上通货膨胀或利率下行，导致居民的资产不断缩水的背景下，传统的依靠银行储蓄存款或较难达到预期的养老水平，那越来越多的人也开始关心起养老金的相关事宜，那今儿咱们就简单聊聊个人养老金的那些事儿。
❶个人养老金政策制度框架
在说个人养老金时，首先得明白咱们的养老保障制度框架：中国养老保障体系分三大块～
A.第一支柱：基本养老保险（也就是五险一金里强制缴纳的基本养老保险），这个是强制性的，
B.第二支柱：企业年金或职业年金（这个是企业各自实施的年金和职业年金），这个也是强制性的
C.第三支柱：个人养老金，也就是今天要说的主题，它是个人自愿参加的。你可以交也可以不交，但如果你交了在满足一定的条件时是可以有税收优惠的。
❷那个人养老金有什么特点呐？
第一个～投资者是谁（也就是说谁可以参与）～在中国境内城镇职工或城乡居民基本养老保险的劳动者能参与。不过个人养老金账户它是唯一性的，1个人只能开立一个养老金账户；
第2个～投资金额：这个是这样子的，个人养老金每年缴纳的上限为12000元，可多次也可以一次性存入，当然这个后续人社部、财政部还会根据实际情况适当适时调整缴费上限的。
第3个～投资范围：购买符合规定的公募基金、商业养老保险、养老储蓄存款及银行理财。你可以根据自己的退休年龄或风险偏好来选取适配自己的产品。这个产品池是相关部门按照“投资风格稳定、投资策略清晰、运作合规稳健”这三个标准来筛选的。
第4个～投资时长：个人养老金账户是封闭性的，毕竟说它是更侧重于长期保值增值，所以养老金账户里的钱只有退休或达到国家规定条件时才能领取，比如完全丧失劳动能力了、出国定居了、或者其他条件等。
当然在此再啰嗦一下，就是说个人养老金账户是封闭运作的，里面的资金是不能提前支取的，但里面买的产品你该赎回还是可以赎回的，比如你买的某只养老金产品盈利可以，你想落袋为安，是可以按照产品具体规则进行赎回的，和咱们平时买基金一样。
第5个～投资税率～这个也是大家普遍关心的问题，身边好多人包括我也是奔着这个税率来参与的这个个人养老金，它投资环节是不征收个人所得税的，但在最后领取环节单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。
那这里我找了一个表格，供大家参考。
所以，总结一下，简单来说，扣除三险一金和专项附加扣除之后，月收入8000以上的人群可以通过个人养老金账户能够享受到税收优惠，那收入越高获得的税收优惠越高，每年能省5040元封顶。所以只要咱们的月收入在扣除三险一金和专项附加扣除之后大于8000，又想享受税收优惠，那就可以参与个人养老金业务中来。
另外啊临近退休的高收入人群也不应该错过个人养老金业务。
