1、存货余额大且不断增长；资金沉淀风险
2、未分配利润项目的余额，大幅度下降；企业增长受阻。
3、预收、预付账款项目余额大；现金流的收支与银行流水
4、营业收入大但印花税申报金额小的；漏税问题
5、营业外收入、财务费用、投资收益项目金额变化较大；
6、增值税留抵税额大但存货余额小且明显不匹配；
7、资本公积项目余额大；
8、其他应收等往来项目余额大；
9、有直接长期股权投资或其他关联关系但不进行关联往来申报；
10、长期亏损但生产经营规模不断扩大（如不断增资、从股东或其他企业不断借入款项、固定资产规模不断增大、营业收入稳步增长等）。
