早上7点50出门，外边浓雾，开灯开双闪慢行。若是不上班的话还体验不到这种有雾的早晨。
上午上官有一家单位来了两年的单据，我过去瞧了一眼，余姐说，这种单子你让新人做呀，让他们趁机学一学。
我拿了23年1月的凭证，要上官把银行流水发给我，我弄了一个模板，打算直接模板生成凭证。余姐走过来看了看说，不准流水导入，你必须一笔一笔做，这种模板导入除非很熟悉了。我想也是，现在并没人催赶，一笔一笔做，帐更清楚，我学东西也更扎实。
反结帐到1月，把之前凭空做过的几笔凭证全删除。
我看到报销费用都是直接公转私的，不符合会计规定。不过不符合规定的事情多了，账一样的还是要做。一般报销时挂其他应付，领用备用金时就挂其他应收。借：其他应付款-某某，贷：银行存款；借：管理费用-业务招待费or办公费or车辆使用费，贷：其他应付款-某某。银行付的盖了银行付讫章，现金付的，盖了现金付讫章。这样1笔1笔发票报销单，银行流水都一一对上了，有种踏实感。
工资的问题。个人工资远超过了起征点，不愿意交个税，而且从公账发了工资，每一笔都有清晰的银行记录。因为是以前年度，补交个税，还有一个滞纳金。想要账务规范的话，要么就让那些人把钱还回来。要么也没别的办法，一查就要补税。
另外有很多无票的收入进入了公帐。这种情况只能报税的时候申报未开票收入。
