说到会计小伙伴都觉得复杂难懂，什么内外账的区别，会计，出纳和财务还有区别，再比如发票收据不是一个概念。。。有种想跳楼的冲动，等等，你竟然问“没有发票可不可以用收据入账这种问题”！不知道的话就赶紧跟小简一起科普下吧～各位小伙伴，小马扎都准备好了么！
一、样式
1.收据的样式
2.发票的样式
二、定义
发票是业务流交割的凭据，同纳税直接相关，收据是资金流交割的凭据，同纳税不直接相关。其实两者都是某种业务的收支证明。
三、开立与受领
四、注意事项
1.收据的注意事项
内部收据是单位内部的自制凭据，用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等等，这时的内部自制收据是合法的凭据，可以作为成本费用入账。 单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据，如收到下属单位归还的借款，因为收到借款不存在纳税义务，所以可以向下属单位开具税务局监制的收据。
还有很多小伙伴问：“盖有发票专用章的收据可以入账吗？”看看这条规定：《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条规定：不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。此收据就是日常所说的“白条”，不能作为凭证入账，应该以正规的合法发票入账。企业未按规定取得发票的行为，应按照《中华人民共和国发票管理办法》第三十六条和《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第四十九条规定，由税务机关责令限期改正，可以并处一万元以下的罚款。
所以小伙伴们一定注意了，未按规定取得发票的行为不仅规定不允许，还会被处以罚款哦。
2.发票的注意事项
（1）财务人员开发票要注意“发票抬头”
目前有些企业的财务人员，由于自身财务制度欠缺，取得发票抬头填写不全、写简称的情况比较多。但根据上述规定，简写单位名称显然存在一定的隐患。因此，企业财务人员要及时告知企业相关部门人员，在日常工作中取得合规发票，一定要要求收款方填写单位全称，才能在税前扣除。
（2）单位和个人在开具发票时，必须做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖单位财务印章或者发票专用章。据此其他联次是否加盖印章你可根据自己单位的具体情况自定。所以，也并不是所有的发票联次都需要盖章。
（3）一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
（4）小伙伴们还要注意的是使用发票的单位和个人应当妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。
经过今天小简和大家的分享小伙伴们有门有对发票和收据了解的更清楚了呐～
