今天碰到一个老板电话，说自己开公司一直税负挺高，问我有没有什么好办法。
这让我不禁想到，其实很多老板都没有真正意识到个体工商户的巨大作用呀。
一、个体工商户的注册条件
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人员要求
- 通常对人员数量没有严格限制，一个人也能注册成为个体工商户，像街边的小餐馆老板，自己一个人经营，就可以注册。
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经营场所
- 不一定非得是高大上的写字楼，像一些商住两用的房子、甚至符合条件的住宅都可以作为经营场所，比如很多开网店的个体工商户，就可以用自己家作为办公场地。
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经营范围
- 涵盖面很广，从常见的餐饮、零售、服务，到一些新兴的比如网络直播带货等都可以。
二、个体工商户的代办流程
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前期准备
- 首先要想好名称，名称要符合相关规定，不能与已注册的名称重复等。然后准备好经营者的身份证原件及复印件、经营场所证明等材料。
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申请注册
- 可以通过当地的政务服务网在线提交申请，也可以到当地的市场监督管理局办事窗口办理。一般在提交申请后3 - 5个工作日就能收到审核结果，如果通过审核，就可以领取营业执照啦。
三、个体工商户的优惠税率及核定征收政策
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优惠税率
- 小规模纳税人的个体工商户，月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。这对于很多小本经营的个体工商户来说，可是实实在在的优惠呀。
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核定征收政策
- 像上海爱税宝园区在河南、江西、湖北、湖南、贵州、浙江等地均可以提供个体户注册地址，申请核定征收政策，所得税低至2%以内。特别是湖北爱税宝园区还可以申请双免个体，没有增值税和所得税，特别适合初次创业者。
四、个体工商户与有限公司节税效果对比
- 我们来举个例子，当净利润达到500万时。
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有限公司
- 首先要缴纳企业所得税，税率为25%，也就是500万×25% =125万。
- 剩下的利润分给股东还要缴纳个人所得税，税率为20%，（500 - 125）万×20% =75万。
- 总共要缴纳125 + 75 =200万的税。
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个体工商户
- 没有企业所得税，个人所得税不到2%，500万×2% =10万。
- 这么一对比，差距就非常明显啦，个体工商户在节税方面优势巨大。
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有限公司
五、公司如何通过个体工商户实现纳税优化
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业务分拆
- 比如一家服装有限公司，它可以把销售业务分拆出来，设立一个销售中心个体工商户。原来公司直接销售服装可能利润较高，税负也高，分拆后，销售中心个体工商户以相对较低的价格从公司拿货再销售，这样利润就转移到了个体工商户这边，而个体工商户可以享受核定征收等优惠政策，从而降低整体税负。
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业务外包
- 以一家软件有限公司为例，它可以把一些非核心的研发业务外包给研发中心个体工商户。公司将原本支付给内部研发人员的高额费用以业务外包的形式支付给个体工商户，个体工商户开具发票给公司，解决了公司缺成本票的问题，同时个体工商户纳税也相对较少。
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化整为零
- 对于一些大型的贸易公司，可以把采购业务化整为零，设立采购中心个体工商户。个体工商户去采购货物然后卖给公司，通过这种方式合理调整利润和税负。
总之呀，公司要学会改变，提前合规计划，比如有限公司可以通过业务分拆、业务外包模式、化整为零等设立销售中心个体工商户、采购中心个体工商户、研发中心个体工商户等形式来实现纳税优化，这样业务外包以后，可以解决公司利润虚高、缺成本、公转私的难题。
