《经营与会计》之《赚到的钱哪里去了》第4天

    “这样的争论没有结果,于是我要求他把盈亏数字和实际现金的流动结合起来做出说明。财务部长按照资产负债表的各项科目,制作了说明资金来源和用途的资金运用表,解释从当期利润和折旧而来的资金具体的分布情况。我这才弄明白,只按收支构成的会计所体现不出的固定资产、盘点库存资产、应收票据、应收款等各种记账科目都反映在了资产负债表上。

      辛辛苦苦做出了利润,却不能如愿用于新设备投资,如果应收款和库存增加,现金就被吸走,归还贷款后现金就没了。这时我感到经营企业一定要把握“赚的钱在哪儿、以什么形式存在”。”