3 资本化
说明:固定资产资本化 是对 资产的原值进行增减。
3.1 固定资产下 资本化

资本化单据.png

资本化分录.png

资本数据.png
总结:
1、固定资产下进行资本化时 维护数量,则资产卡片会记录资产数量,并对其增减,否则卡片数量字段为空值
2、固定资产下进行资本化贷项时,会根据维护 数量、金额分别对资产卡片值减值计算,会存在:数量0,原值有:数量有:原值0:数量0、原值0的情况
3、对于非数量管理的资产做资本化贷项单据时,不能输入数量,总的来说,对于资本化及资本化贷项单据,卡片数量加减 单据数量不能小于0
3.2 通过采购应付发票/贷项做资本化

应付发票.png

确认应付分录.png

资本化分录.png
总结:
1、采购发票/贷项 进行资本化时,会自动生成资本化单据 及资本化分录,总的来说比直接在固定资产下资本化,多了确认应付的单据和分录
2、采购发票/贷项 进行资本化时,不会对卡片数量进行增减
3、采购发票/贷项进行固定资产操作时,数量和总计不能为负值。
4、分录
借:固定资产
贷:购置清算科目-在建工程
借:购置清算-在建工程 (采购发票多出科目)
贷:应付科目 (采购发票多出科目)
3.3 业务应用
- 方法1 :通过采购发票资本化,发票行物料为固定资产编号。
- 优势:资产资本化及采购过程 在系统中是相关联的,可随时查看资产的完整数据。
- 劣势:资产卡片必须先建立,采购申请、采购订单、采购收货发票等环节才能进行,或者直接资产到后直接在系统做采购发票,不进行采购申请、订单等步骤。
- 方法2:建特定虚拟物料(物料级别走账,采购转科目为固定资产科目确定中的 购置清算科目),通过采购发票管理采购过程,资产名字备注。需要资本化时,通过固定资产下资本化单据进行,可备注采购发票单号便于查看
- 优势:财务资产管理和 采购管理分离,采购无需等资产信息维护完善后就进行 采购申请、采购订单、采购收货发票等流程,财务可以在合适的时候进行资产卡片建立及资本化。
- 劣势:固定资产采购 及资本化过程在系统没有关联,若相关信息未备注说明,则不好查到资产的相关采购单据。
4 折旧
4.1 手动折旧
4.2 自动折旧
5 传输
5.1 类别更改
- 资产类别转移时,需将该资产的折旧类型 设置为无折旧类型。
- 类别更改完后,资产卡片开始折旧日期发生更改,影响后期折旧,因此需根据本年度的往期折旧情况 更改资产的 开始折旧日期和 剩余使用年限。
业务应用:对资产有不同的折旧费用变更时,可使用该功能。
5.2 资产传输
- 原资产的折旧开始日期不能晚于目标资产,即支持将老资产传输到新资产,新资产可资本化也可未资本化。
- 固定资产未进行特殊折旧。
- 固定资产转移,资产主数据上的数据按会计年度进行变化。
说明:SAP帮助文档上显示该单据必须会计年度第一天进行转移,即资产起息日为会计年度第一天,但经测试9.2PL08版本已支持当天转移。