一、五大数字力总体思维导图
二、“现金流量”模块分为三个：
现金占总资产比率——占比70%
平均收现天数——占比15%
100/100/10——占比15%
三、现金占总资产比率
1、公式：
分子：
货币资金指不管是在银行存的还是公司现有的现金，能快速取现的一类资金。
交易性金融资产指短期投资，比如短期股票、基金、债券等。
需要说明的是"交易性金融资产”并不是所有财务报表的必要项目，有的公司有这一项，有的公司没有，没有的也可以看做0，具体看财报。
分母：
总资产=流动资产+长期资产
流动资产=现金+应收账款+存货
（流动资产变现能力强）
长期资产=长期投资+厂房、设备等
（长期资产变现能力弱，短期内不方便流动。）
四、计算
货币资金10.66亿，交易性金融资产0，资产总计31.89亿
现金占总资产比率=（10.66+0）/31.89=0.334=33.4%
结果和财报说一致，OK。
五、判断指标
“现金占总资产比率”没有绝对的答案！！！
但据MJ老师多年经验所得，“现金占总资产比率”至少＞10%
如果是烧钱行业，“总资产周转率”＜1，“现金占总资产比率”最好＞25%
思考题：MJ老师强调手上一定要留有足够比例的现金，都出于哪些方面考虑呢？
答:无法及时应对突发情况，即便资产再多，就像做生意，拿不出现金，供应商不合作可能会导致很大的问题甚至破产。
今日作业——食品综合
行业土豪
行业贫民
通过今日复盘，对比上一期有了更多的更深的认识。
