自从去年国家出台设立个人养老金账户可作为税前扣除后，有几个朋友咨询我有无买的必要，站在工作角度，理性看待这个问题，我认为要具体情况具体分析：
1、首先确认自己对国家养老政策的信心度。如果乐观，可以继续往下；反之则不考虑。（我本人觉得还好，毕竟钱是交到银行自己设立的个人养老金账户上的）
2、要根据自己的实际情况来确定，具体来说如下：
1）如果是个体工商户，根本就不申报个税的话，我认为就没有必要。毕竟未来大概率大家都是在65岁以后退休才能提取，而且提取时还要交3%的个税，存入时未享受惠税，提取时却要交税，不划算。
2）如果每年申报的年综合所得在扣除60000元起征额度、税前专项附加扣除、个人社保和个人公积金、其他税前扣除后仍低于36000元的，一定是适用3%的个人所得税税率，我认为可以优先考虑不开户。毕竟有流动资金在自己手上拿着，干啥都方便。（如果平时开销没准头花钱大头大脚，没有强制储蓄习惯的童鞋，想要借此来约束自己，我觉得也是个不错的途径。）
3）接上述第二点，如果扣除后仍然高于36000元，这时候一定是适用10%甚至更高额度的个人所得税税率，自己就要去做平衡了。如果自己本身有不错的理财习惯和开销习惯，是否开立个人养老金账户就没所谓了，因为这类童鞋大概率会比较好的管理自己手上的资金，知道为以后做打算；如果对理财没有什么头绪，用钱没什么准头，对未来养老比较迷茫的话，我建议开立账户还是比较稳妥。毕竟税前扣缴适用10%及以上的税率，未来提取养老金适用3%的税率，中间有差额惠税，几个月可能没什么感觉，但常年累计省下来的话也相当可观。除此之外，也算是强迫自己做一点强制储蓄，提前为未来做打算。
存入个人养老金账户的钱，在退休前都是不允许被提取的，中间可以断缴，所以一定要根据自己的资金情况而做决定。是否一定要开户，还是要根据自己的实际情况慎重选择。不抗拒、但也不要盲从，保持自己清晰的头脑。
作为企业缴费职工，很多企业并未按照全额购买养老保险，这就导致即使缴费年限足够长，但到手养老金依然不高，未来如何安逸养老，确实该有一些自己的打算和思考。但未雨绸缪总归不会错！
