继上篇《信心提振“贵如油” | 如何让民营企业逢山见路、遇水有桥？》
引言
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与其说，四十载的天时地利人和缔造了中国经济传奇，不如说天时（时代红利）地利（商业渠道）人和（劳动价值与消费力），造就了走在前沿的市场经济主体。
在企业从发展到壮大的过程中，价值创造是企业的生存根基与发展源泉，也是社会责任的重要体现。在新的竞争环境下，中小企业要想构建坚实和持久的市场地位，就必须在原有价值创造能力基础上，用现代化财税规划的手段来优化企业价值链，帮助企业达到最佳的经济效益获取度。
财税规划与企业价值彼此促进，彼此依靠。经济学上，企业管理的最终目的，是实现企业价值的最大化。
其中，税后净利润是影响企业价值最直接的因素。提高财税管理质量，可以使中小企业在有效控制税费成本的同时，为资金保留更多的流动性，为企业发展提供空间和基础。
没有良好、专业、完整、合理的财务规划做基石，企业就容易在这风雨飘摇的社会环境中失去安全感。
然而，目前还有很多企业只是单方面地重视当下的经济收益，为了“省事”会忽略财税管理的问题，从而限制了企业的发展拓宽。在经营环境日益复杂且竞争激烈的背景下，企业财税规划将会起到更大的作用。
它通过科学合理的财务和税务筹划，旨在优化企业的财务和税务结构，实现财务与税务目标的协调发展。
1935年，在英国的“税务局长诉温斯特大公”案中，议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述：“任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税，那就不能强迫他多缴税收。”
这一观点得到了法律界的认同，经过半个多世纪的发展，税收筹划的规范化定义得以逐步形成：“在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税(Tax Savings)的经济利益。”
在这个充满不确定性的大数据、税务管控的时代，税筹能力将会成为未来企业的竞争优势。
01
广大中小企业面临的财税囧（困）境
目前，大量中小企业存在着各种财税的问题。企业老板为了节约成本，对财务投入的资源非常有限，甚至使出很多“花招”，造成财务账务核算混乱。
当未来公司规模扩大的时候，曾经忽视的错误将为企业带来巨大的纠错成本，上演财税版的《原罪》。
可以说，「财税思维」也是老板们的必修课，它涵盖了现金流管理、成本控制、预算管理、报表分析与财务诊断等各个层面。一旦企业规模做大，进入成熟期，你就会发现财税思维不仅可以省钱增利做风控，还可以借助财务数据管控企业全局。
在当前的新经济背景下，每位企业老板都应该认真关注自己的财税工作，总结当前财税囧境，将财务管理与宏观经济环境、企业整体战略目标、经营方向、经营模式等有效结合，建立起一套科学合理的全方位财税管理体系。
通常，中小企业会计岗位最大的特点就是人员更换频繁，造成了会计数据传达不规范、财务工作中断等一系列财税问题。如此循环往复，将积累下大量的旧账。
这样，企业老板就很难精准地把控公司的经营情况。业务做大了，如果不懂财税就看不透盘子的整体情况，就没法做精准的决策。再加上中小企业聘用的会计人员专业水平有限，在进行会计核算和纳税申报的过程中，时常会出现会计处理错误，或者出现虚报等情况，给企业造成一系列的风险。
目前，国家出台了一系列针对中小企业的税收优惠政策，致力于减轻中小企业的税收负担。但由于企业财务人员都对最新财税政策掌握不及时，难以把政策福利准确运用到记账纳税申报过程中，造成企业缴多了税款。某些情况下，合理节税的收益甚至会大于部分业务收益。
如果想在这个市场做大做强，就必须懂政策，才能明了业务未来往哪里走。
国家税务总局最新数据显示，上半年，包括小微企业和个体工商户在内的民营经济纳税人缴费人新增减税降费及退税缓费7049亿元，占比76%，成为政策惠及的主体。国家出台的税收支持政策有效减轻了企业的税收负担。
中小企业应该紧跟时代步伐，加强内部税务建设与涉税培训，争取价值利益最大化。
02
财税规划的意义
在《回顾蔡崇信的登神之路：CFO如何帮企业算出机会？》中提到：财税资源与金钱等同于人体的血液。
企业老板可以运用自身的财税专业能力，从财税数据中看清企业业务的发展情况，利用财务模型与财务语言规划企业的发展重心、改进企业业务，通过更贴切的战略决策来帮助股东创造价值。
随着“互联网+税务”时代的来临，「以数治税」的理念将贯穿税收工作的始终。企业的财务规划在这个环境下将彰显出更为重要的意义和作用。
一方面，合理的财税规划有助于优化财务结构，通过财务目标的明确确定和财务策略的制定，企业能够科学配置财务资源，提高资金的使用效率和回报率；
另一方面财税规划可以协助企业分析和评估财务状况，识别和解决资金短缺、资产负债不平衡等问题，
其次，企业应该科学利用税收优惠政策和会计计算方法，来进行合理的税收避免。
在税收制度中，避税是一种法律允许的行为。在现在这个极具挑战的行情下，合理避税可以在一定程度上降低税负，为企业的发展提供资金支持。税务是企业运营中的重要成本，针对它的筹划也应该是灵活、可持续的。
企业可以根据市场需求和竞争环境，充分利用税收政策和法规的优惠措施，来灵活调整财务及发展策略，为企业的可持续发展提供有力支持。
可以看出，财务并非简单的一份报表或数据记录。它涵盖了成本管理、经营预算、绩效管理等方面，在当下环境已经成为一种系统性的战略管理活动。
教育要从娃娃抓起，企业税务也要从“起步”抓起。在合法合理的前提下，企业就应该充分发挥财税规划的重要作用，不断完善财税筹划的精细化管理工作，尽可能降低企业的税收负担，提高企业的核心竞争力和经济效益。
03
财税规划的正确姿势
财税规划的目的，是让财务数据为企业服务，而不是企业被牵着为财税服务。
正所谓，财务强则企业强，一个卓越的老板一定是个财税高手。
对于一个老板而言，财税思维是做好财务的基础，也是一切管理工作的核心。你可以不懂财税工作，但你应该学会运用财税思维，科学管理企业，把控企业全局。
其中，最关键的一步，就是找到「专业大手」，来妥善处理和解决企业面临的一系列财税工作与财税规划。
企业可以聘用经验老道的高级会计从业人员，组成一支专业先进的会计团队。
高级会计具有多年的从业经验和丰富的账务处理能力，能够协助企业解决许多财税问题。但前期的团队打造、工资支出、还有离职等不稳定因素，会使得企业的财税处理成本大大提高。
因此，对于中小型企业来说，委托专业规范的财税管理顾问更为实惠高效。
专业的财税规划顾问，能够结合多变的外部市场以及国家宏观税收政策、还有企业内部的业务方向和内容，制定一些比较有针对性的专业意见，解决实务难题。
他们得天独厚的优势在于通过过往案例的经验累积，依据自己的工作经验和思想能力保证财税规划服务的高效开展。
面对国家发布的多项税收优惠政策与补贴，财税顾问专业人员能够及时捕捉到政策要点与经济动向，将与企业相关的财税政策及时推送给企业，协助企业完成相关筹划，以获得最优方案。
与此同时，专业的财税顾问还能帮助企业打破会计与管理的沟通壁垒，为公司运营提供方向，建立健全的企业内部财务管理制度，为未来发展创造更多的可能和机会。
在“互联网+财税”的大背景下，触手可及的线上财税服务将为企业带来强有力的聚合效应，无论是财税规划，还是财税课程、财税猎聘等便捷服务，都将在此次数字化浪潮中逐步成熟，快速发展。
财税顾问属于服务行业，要想取得一定的发展优势，多元化与个性化是不可缺少的。
财税规划工作不仅仅要为了企业提供财税政策的可行筹划方案，还需要根据自身的市场位置开展合作伙伴的合理定位，以维护客户利益为中心，打破会计与管理的壁垒，为企业未来发展「献言献策」。
未来，向后者倾斜的趋势更加明显。
结语
企业生态系统理论认为，企业并非孤立存在的，而是都处于一定的生存环境中。在复杂的大环境下，各种市场因素交织在一起，对企业的影响是不可预测的。
因此，企业的财税顾问需要对市场变化拥有一定的敏感度，而这种敏感度是从经验里积累的。这也为该方面的人才培养提出了新的要求：
财税顾问不仅要有系统的财税专业知识体系，还要充分掌握《税法》等法律法规，能够及时捕捉到国家各项财税政策的实质，对市场保持应有的敏锐度。
在网络信息化时代，信息传递的渠道在增多，新技术的引入将大大提升财税顾问工作的科学性、准确性和可行性。
未来，一个优秀的财税顾问一定拥有高瞻远瞩的「慧眼」、擅于运用信息化科技的「身手」、与竭诚为客户服务的「双腿」；只有这样，才能充分对应现如今财税顾问服务内容的多样性，更加自然高效地应对问题，通过大量数据支撑为企业制定更加科学合理的方案和规划。
