对于新来港人士来说，可能对于香港报税时间及流程还不是特别清楚吧，尤其是香港自雇续签人士，不仅要申报个人薪俸税，还要申报公司利得税！
今天Sally就来给大家详细分享自雇人士报税指南，包括个人薪俸税+公司利得税申报全攻略！
如果你在香港开公司自雇续签身份，但对于香港公司报税、审计等流程及细则有不清楚的，可以来了解一下银河集团香港公司一站式服务方案，➕Sally微⬇️⬇️免费咨询！
微：samyoucai1
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香港自雇人士该报什么税？
这里所说的自雇人士统一为在香港开公司自雇续签高优iang签证的有限公司，你需要报的税有BIR51（利得税）；另外你还是公司“雇员”，为满足自雇续签条件，你还需从公司领取符合市场水平的薪水/津贴等，组成个人薪酬，所以还需申报BIR60（薪俸税）。
1️⃣利得税课税年度为：每年4 月1日-次年3月31日，新公司首年可自选年结日（建议3/31，方便延期）。
香港公司利得税税率为：首200万港币利润8.25%，超额部分16.5%。
2️⃣税务局会在每年5月初寄出BIR60（个别人士报税表，也就是薪俸税申报表），首次申报需同步提交 IR6167（应课薪俸税通知书）建档；
⚠️若7月31日前还未收到BIR60，需主动联系税局或网上建档，避免漏报！
香港薪俸税按累进税率（2%-17%）或标准税率（15%）孰低计税，可申请个人免税额（13.2 万港币/人/年）。
香港自雇人士报税指南
1️⃣公司利得税申报流程
✅时间节点（关键红线）
①新公司：注册后18个月内收到首份税表，需在3 个月内完成做账、审计、报税。
②现有公司：每年4月初收到税表，纸质申报1个月内提交，电子申报可延至2 个月内。
注意！！有盈利但未收到税表，需在财政年度结束后4个月内主动通知税务局。
✅必备材料（需保存7年）
公司资料：商业登记证、公司注册证书、董事/股东身份证明。
财务凭证：银行月结单、购销合同及发票、办公室租金/水电单据、员工工资表、强积金缴款记录。
审计文件：香港持牌会计师出具的审计报告（新公司首年必做）、账目报表（利润表、资产负债表）。
✅操作步骤
做账：整理全年收支，编制会计账目
审计：委托香港持牌核数师出具审计报告（董事签字确认）
填表：BIR51表，按审计报告填收入、成本、利润、税款
提交：通过税务易电子申报（推荐，可延期+自动校验），或邮寄纸质表格至税务局
缴税：收到评税通知书后，在截止日前通过银行/电子支付缴税
2️⃣个人薪俸税申报流程
✅时间节点
每年5月初收到BIR60 税表，纸质申报1个月内提交，电子申报可延至2个月内。
自雇人士需在BIR60中填报自雇薪酬，并与公司账目一致。
✅必备材料
个人资料：香港身份证、通行证、住址证明
收入证明：公司出具的薪金证明、强积金供款记录、银行入账流水
扣除凭证：个人免税额、慈善捐款、强积金供款、住房贷款利息等
✅操作步骤
注册并登录税务易账户，获取预填资料
填写BIR60：在“入息”部分填报自雇薪金，核对免税额与扣除项
提交：电子申报或邮寄纸质表格
缴税：按评税通知书金额缴纳，可申请分期
给香港自雇人士的续签建议
1、提前6-12个月规划报税，新公司注册时即选定年结日（3/31），预留审计时间；
2、委托香港持牌会计师做账、审计、报税，确保合规，避免内地会计操作风险；
3、保持业务流水稳定，每月≥3万港币，与自雇薪酬匹配，留存完整凭证；
4、报税完成后，妥善保存所有税务文件（至少7年），以备续签审查及核实永居！
总的来说，想要走自雇续签这条路，前期要做的事情确实很多，但等公司发展稳定了，续签永居也会省心很多！
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