美国经济学诺奖得主莫迪格里安尼提出了生命周期假说，他提出要以效用最大化的原则来分配人一生的收入和消费，从而获得人生的最大满足。
生命周期划分为依赖、成熟和退休三个阶段，我们处于依赖阶段时，是父母养育我们，不需要我们为自己谋划，但顺延下去，我们是需要为孩子的依赖阶段提供支持的，这也就是目标账户1设立的原因。
目标账户2:退休金账户
成熟阶段是生命周期中收入的高峰期，在这一时期，我们要为自己的退休做好准备，即设立目标账户2——退休金账户。
先生是个体户，只有基本的社保。现在他是家庭的经济支柱，他保我不用因金钱而操劳，我也要保他一个体面的晚年生活；我在体制内工作，退休金可以解决基本生活，但如果想要高质量的退休生活，还是需要另外补充一份退休金。考虑到通货膨胀，拟准备1000万元的养老金：30年储备时间，收益率按8%计算，每月约储蓄7200元。
