3天的法商课程学习与探讨，应该说跟施律师探讨最全面的一次，涉及到众多的税务、债务案例。而今天，我要说的话题是保单贷款对于财富流动性和税务筹划的巨大作用。
保单贷款的功能，是投保人的合法权利。投保人支付了保险费，在保险事故未发生的时候，现金价值和账户价值属于投保人的，我们在需要使用流动资金的时候，投保人可以向保险公司质押保单，立即换取现金流。
表面上，你向保险公司换取的是一笔贷款，但是，今天我想跟大家说的是，你借来的不仅仅是一笔现金，你借来的，其实是更为宝贵的东西，就是时间。而时间，有时候就是税收的天敌。
在风险来临前，先问保险公司借时间。
保单贷款的最主要特点，是能够迅速获得保险公司的资金支持，相对于房屋抵押贷款、股权抵押贷款、信用贷款或者典当等等融资行为，保单贷款的最大特点就是快。
为什么那么快，因为你能动的，仅仅是保单现金价值的大部分，有更大的保额做后盾，有渐渐增加的保单现金价值和生存金做背书，保单的贷款才是更快。说到底，保险公司把钱借给你，它们没有任何风险，自然会爽快，甚至为什么保险公司不像银行那样催你按照一定的频率和额度去还钱呢？因为，精算师已经测算过，在被保险人的有生之年，实时的现金价值加上账户价值是永远大于你的借款本息的。
所以，当我们资金充裕的时候，拥有一份保单，当我们资金链有危机的时候，请先用这张保单问保险公司借一笔钱，同时换取宝贵的时间。在这一段宝贵的时间，你可以偿还一些更为紧急的债务，避免因为现金流的问题而导致资产被动变现或者信用危机，保险公司的也会降低你在这段时间内的其他收益的赋税。
所以，这时候的保单贷款，给你的不仅仅是现金流，更重要的是时间流。时间流往往保住的，不仅仅是你的财富，更重要的，是你能得到更稳定现金流的资格。
风险过后，不要急着把时间还回去。
风险过后，你要不要把这笔借来的宝贵时间马上还回去呢？我的建议，可以缓一缓，为什么呢，因为税收的天敌就是时间嘛。
当我们运用保单贷款来为自己换取现金流的时候，我们可能会未此保全良好的信用，当风险过后，我们的资金链重新活起来了，我们是否要马上把钱还回去呢？这个时候，如果你的企业已经缓过神来，那么，我们就可以拿时间来做一下文章。
由于保单的现金价值越来越高，我们可以获得的贷款额度相应也会提高，我们可以持续利用保单贷款，来做税务筹划。用保单贷款的资金持续向企业提供借款，将企业负债增加，企业所得税也会持续降低。
如果你恰好也存在CRS的烦恼，保单贷款的方式甚至可以进一步地将你的保单的现金价值降低，利息的支出也会冲抵一部分的盈余。税收总会因为时间的加入而变得不那么讨厌了。所以，保单的债务，就是让我们有从容的时间，挽回信用，降低盈余。
总结一下今天所写的内容：
保单贷款因为有现金价值和保额作为风险边界，所以投保人可以通过向保险公司申请贷款，而置换出一部分自己的保费投入。这笔现金，其实是打了一个时间差，在换取现金流的同时，换取了时间流，这一定程度上，为我们赢得了资金流转的时间，降低了所得，节省了税收。今天，你学会了吗？
