009. 保单的六大法律功能之五：“免税性”
一、你知道么? 如果规划得当，保单可以免交或者递延缴纳个人所得税，合理合法的省一笔甚至几笔。
- 商业税优险，是国家大力推广、并给予税收优惠的保险产品，例如享有商业税优政策的养老保险、护理险、医疗险，都可以根据实际缴纳个人所得税的比例，相应返还相应比例的保费，达到税优的效果。买几种类型的商业税优险，就退几种类型的税，用魔法打败魔法，用有退税功能的商业保险打败没有退税功能的商业保险，更打败没有退税功能的其他金融工具。
- 分红险保单中分配给客户的分红，是保险公司根据经营成果分配的盈余，目前是免个人所得税的。
- 保单是可以不断复利增长的金融资产，例如总保费100万的保单，当现金价值增长到300万，从保险公司退保时，也是没有交个人所得税的。
- 意外险、寿险、年金险的身故理赔金，是免交个人所得税的。
- 医疗险理赔的报销款，是免交个人所得税的。
- 重疾险的理赔款，是免交个人所得税的。
二、早知三日事，富贵一千年。对于目前还没有普遍征缴的房产税，一旦全国范围内普遍征收，相比之下，保单就是免税香饽饽。
- 我国在上海、重庆，已经试点征收房产税十几年了，例如上海，首套房免税，三口之家人均60m内的房子免税，单价超过9.4万一平的房子，征收0.6%的税率，普通住宅征收0.4%的税率。2025年房产税试点征收城市又扩大到了北京、广州。深圳、三亚等12个城市，这个进程，何时会推广到全国，值得密切关注，有生之年大满贯全覆盖那是大概率事件了。一套房子几百上千万，这个量级的资产，每年都要交几万的房产税的话，累积起来是一笔不小的开销。
- 但如果是几百上千万保费的保单，不仅不需要每年交房产税，还免交个人所得税，一进一出，不同资产形态的税收优势就更加明显了。这也是当下很多多房持有者开始处置房产、转而购买保单的考虑点。
三、再来看遗产税，目前也没有普遍征缴，一旦全国范围内普遍征收，相比之下，保单更是免税香疙瘩。
- 我们来看看征收了遗产税的国家，最高都是什么比例?韩国(60%)、日本(55%)、法国(对非直系亲属55%，对直系亲属45%)、美国(40%)、英国(40%)。
- 保单有强大的免征遗产税的功能，是因为当被保险人身故时，理赔款基于保险合同理赔给了受益人，理赔款属于受益人的资产，而不是被保险人的遗产，所以，这笔理赔款当然就不需要纳入被保险人的遗产缴纳高额的遗产税。相比于房产、股权、股票、存款、理财产品等等形态的资产，只有保单，可以通过合理的保单架构设计，免征遗产税。
保单是不是免税大能手? 大宝藏，你值得拥有。
如果是你，你会怎么选择呢？
