银行业专业人员职业资格考试《公司信贷（中级）》机考真题精选及详解

1．[单选题]下列选项中，不属于保证担保的主要风险因素的是（　　）。

A．未办理相关登记手续

B．保证手续不完备

C．公司互保

D．虚假担保人

答案：A

解析：保证担保的主要风险包括：①保证人不具备担保资格；②保证人不具备担保能力；③虚假担保人；④公司互保；⑤保证手续不完备，保证合同产生法律风险；⑥超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。

2．[单选题]贷款分类时应评估诸多因素，其中最核心的因素为（　　）。

A．贷款的担保

B．借款人的还款能力

C．借款人的还款记录

D．借款人经营状况

答案：B

解析：对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。

3．[单选题]抵债资产应在（　　）尽快处置变现。

A．自取得抵债资产的两年内

B．法院、仲裁机构裁决抵债的终决裁决书生效日起两年内

C．不动产和股权自取得之日起两年内

D．法院、仲裁机构裁决抵债的终决裁决书生效日起一年内

答案：C

解析：抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日，不动产和股权应自取得日起2年内予以处置；除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年；动产应自取得日起1年内予以处置。银行处置抵债资产应坚持公开透明的原则，避免暗箱操作，防范道德风险。抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置。

4．[单选题]关于商业银行风险预警程序，下列选项表述正确的是（　　）。

A．后评价-风险分析-风险处置-信用信息的收集和传递

B．信用信息的收集和传递-风险分析-风险处置-后评价

C．风险分析-信用信息的收集和传递-后评价-风险处置

D．风险分析-信用信息的收集和传递-风险处置-后评价

答案：B

解析：风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果，无论是否依托动态化、系统化、精确化的风险预警系统，都应当逐级、依次完成以下程序：①信用信息的收集和传递；②风险分析；③风险处置；④后评价。

5．[单选题]根据《贷款风险分类指引》的要求，商业银行应至少（　　）对全部贷款进行一次分类。

A．每季度

B．每月

C．每年

D．每半年

答案：A

解析：商业银行应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果，至少每季度对全部贷款进行一次分类。如果影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类。对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。

6．[单选题]下列选项中，商业银行不可接受的财产质押为（　　）。

A．房产

B．提货单

C．汇票

D．本票

答案：A

解析：商业银行不可接受的财产质押包括：①所有权、使用权不明或有争议的财产；②法律法规禁止流通的财产或者不可转让的财产；③国家机关的财产；④依法被查封、扣押、监管的财产；⑤租用的财产；⑥其他依法不得质押的其他财产。

7．[单选题]关于贷款申请受理，下列选项表述不正确的是（　　）。

A．风险管理部门可以对是否受理贷款提供意见

B．业务人员可通过相关渠道对客户情况进行初步查询

C．业务人员在撰写会议记录时，不应该包含是否需要做该笔贷款的倾向性意见

D．客户面谈后进行内部意见反馈的原则适用于每次业务面谈

答案：C

解析：面谈后，业务人员须及时撰写会谈纪要，为公司业务部门上级领导提供进行判断的基础性信息。撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、存在的问题与障碍以及是否需要做该笔贷款的倾向性意见或建议。会谈纪要的撰写应力求条理清晰、言简意赅、内容详尽、准确客观。

8．[单选题]产品需求稳定，不受经济周期影响的行业称为（　　）行业。

A．反周期型

B．防御型

C．增长型

D．周期型

答案：B

解析：防御型行业的产品需求相对稳定，不受经济周期影响。如食品业和公用事业就属于典型的防御型行业，此类行业的需求收入弹性较小，公司收入及盈利能力相对稳定。

9．[单选题]根据下列信息，该公司在不提高财务杠杆的情况下，可以达到（　　）的年销售增长率。（答案保留整数）

A．20%

B．18%

C．14%

D．25%

答案：C

解析：根据以上信息可得：ROE＝净利润/所有者权益＝800÷4000＝0.2，红利支付率＝股息分红/净利润＝300÷800＝0.375，RR＝1－红利支付率＝1－0.375＝0.625，则可持续增长率（SGR）＝（ROE×RR）/（1－ROE×RR）＝（0.2×0.625）÷（1－0.2×0.625）≈14%。

10．[单选题]下列公式中，不正确的是（　　）。

A．营运资本＝长期资产－长期负债

B．销售毛利率＝销售毛利/销售收入净额×100%

C．现金流量比率＝经营活动现金流量净额/流动负债×100%

D．利息保障倍数＝经营活动现金流量净额/利息费用

答案：A

解析：与流动比率相关的一个概念是营运资本，营运资本是流动资产与流动负债之差，即：营运资本＝流动资产－流动负债。

11．[单选题]下列选项中，不属于银行核查贷款用途所采取的方法的是（　　）。

A．凭证查验

B．账户分析

C．现场调查

D．客户评级

答案：D

解析：在借款人自主支付情况下，银行应定期汇总资金支付情况，对借款人账户资金支付情况进行事后分析，通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。对于认定贷款资金违反合同约定的，银行应按合同约定对该客户采取降低受托支付起点金额、要求划回违约支付的贷款资金或停止贷款资金发放等限制措施。

12．[单选题]下列区域经济发展水平指标中，最能反映一个地区居民购买力指标的是（　　）。

A．地区人均社会零售商品总额

B．地区人均GNP

C．地区人均财政收入

D．地区人均GDP

答案：A

解析：人均社会零售商品总额能够反映一个地区居民购买力和物质文化生活水平。

13．[单选题]对于质押贷款业务，甲企业以人民币质押向乙银行申请美元贷款，由于美元升值导致质押金额出现风险敞口，这种风险属于（　　）。

A．汇率风险

B．司法风险

C．虛假质押风险

D．操作风险

答案：A

解析：当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况。银行这时在办理质押贷款时，应注意质押外币与人民币的汇率变动风险，如果人民币升值，质押的外币金额已不足以覆盖它了，质押贷款金额将出现风险敞口。这种风险属于汇率风险。因此，在汇率变动频繁的时期，确定质押比例要十分慎重，应该要求已有升值趋势的可兑换货币质押。

14．[单选题]根据《融资担保公司监督管理条例》的规定，融资性质担保公司注册资本的最低限额不得低于（　　）万元。

A．1000

B．4500

C．2000

D．3000

答案：C

解析：监管部门根据当地实际情况规定融资性担保公司注册资本的最低限额，但不得低于人民币2000万元。注册资本为实缴货币资本。

15．[单选题]对于质押贷款业务，商业银行对于用于质押的存款没有办理内部冻结手续，这种风险属于（　　）。

A．司法风险

B．操作风险

C．经济风险

D．虚假质押风险

答案：B

解析：对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易出问题。主要是对质物的保管不当，例如质物没有登记、交换、保管手续，造成丢失；对用于质押的存款没有办理内部冻结看管手续等。这种风险属于操作风险。

16．[单选题]玻璃瓶的价格受到来自金属行业和塑料行业的冲击，这一现象代表（　　）。

A．行业内竞争风险

B．替代品潜在威胁

C．成本结构风险

D．高杠杆经营风险

答案：B

解析：替代品的潜在威胁对行业的销售和利润的影响也在波特五力模型分析法中有所反映。替代品指的是来自其他行业或者海外市场的产品。这些产品或者服务对需求和价格的影响越强，风险就越高。当新兴技术创造出替代品后，来自其他行业中的替代品的竞争不仅仅会影响价格，还会影响消费者偏好。当消费者购买来自另一行业的替代产品或者服务的“品牌转换成本”越低，替代品对这个行业未来利润的威胁就越大，行业风险也就越大。比如，玻璃瓶的价格受到金属行业和塑料行业的很大冲击。

17．[单选题]某企业2018年存货周转天数为15天，应收账款周转天数为20天，应付账款周转天数为14天，若不考虑其他因素，该企业的现金循环周期是（　　）天。

A．6

B．29

C．19

D．21

答案：D

解析：现金循环周期是企业从付出现金购买原材料到最终销售收回应收账款的时间，其计算公式为：现金循环周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数－应付账款周转天数。本题中，现金循环周期＝15＋20－14＝21（天）。

18．[单选题]固定资产贷款借款人的经营管理要满足合法合规的要求，以下不符合这一要求的是（　　）。

A．借款人的经营活动符合企业执照规定的经营范围和公司章程

B．借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定

C．新建项目所有者权益与总投资比例可以适度低于国家规定的资本金比例

D．借款人的经营活动符合国家产业政策和区域发展政策

答案：C

解析：借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定；符合国家产业政策和区域发展政策；符合营业执照规定的经营范围和公司章程；新建项目企业法人所有者权益与所需总投资的比例不得低于国家规定的投资项目资本金比例。

19．[单选题]商业银行对企业信用分析的5Cs系统不包括（　　）。

A．资本（Capita1）

B．持续（Continue）

C．品德（Character）

D．还款能力（Capacity）

答案：B

解析：目前所使用的定性分析法，虽然有各种各样的架构设计，但其选择的关键要素基本相似，以5Cs系统为例，主要包括以下几个方面：①品德（Character）；②资本（Capital）；③还款能力（Capacity）；④抵押（Collateral）；⑤经营环境（Condition）。

20．[单选题]商业银行信贷人员对贷款项目进行市场需求分析时，应重点考虑（　　）。

A．项目产品的性能、价格及市场需求量

B．项目建设获得有权审批部门的批复情况

C．项目建设条件的落实

D．项目贷款抵质押品的质量和价格

答案：A

解析：产品特征主要指产品本身的特点，产品的现状、规格、性能以及用途等。要了解产品的需求，必须先了解该产品的性能、质量和规格等指标在与国内外同类产品的竞争中具有哪些优势和劣势。产品本身的特征，是其市场竞争成败的主要因素。

21．[单选题]某公司2019年初固定资产净值为2300万元，年末固定资产净值为3400万元，其当年销售收入净额为8730万元，则A公司固定资产周转率为（　　）。

A．3.06

B．4.41

C．2.59

D．5.21

答案：A

解析：固定资产平均净值＝（年初固定资产净值＋年末固定资产净值）/2＝（2300＋3400）/2＝2850（万元），固定资产周转率＝销售收入净额/固定资产平均净值＝8730/2850＝3.06。

22．[单选题]贷款申请受理面谈结束后，如认为客户的贷款申请可以考虑，但不确定是否可受理，调查人员应（　　）。

A．准备后续调查工作

B．先做必要承诺，留住客户

C．申报贷款

D．不作表态

答案：A

解析：面谈结束时的注意事项：在对客户总体情况了解之后，调查人员应及时对客户的贷款申请（此时的申请通常不正式）作出必要反应。①如客户的贷款申请可以考虑（但还不确定是否受理），调查人员应当向客户获取进一步的信息资料，并准备后续调查工作，注意不得超越权限作出有关承诺。②如客户的贷款申请不予考虑，调查人员应留有余地地表明银行立场，向客户耐心解释原因，并建议其他融资渠道，或寻找其他业务合作机会。

23．[单选题]以企业设备或其他动产抵押的，为财产所在地的（　　）办理抵押登记。

A．企业主管部门

B．房地产管理部门

C．交通运输管理部门

D．市场监督管理部门

答案：D

解析：一般来说，办理抵押物登记的部门如下：①以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门；②以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门；③以林木抵押的，为县级以上林木主管部门；④以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门；⑤以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的市场监督管理部门。

24．[单选题]某企业在银行办理了一笔4年的抵押贷款，在贷款到期日之前，企业因经营困难需要申请贷款展期。按照《贷款通则》的规定，该笔贷款展期，最长期限为（　　）年。

A．3

B．4

C．2

D．1

答案：C

解析：《贷款通则》对贷款展期的期限做了如下规定：现行短期贷款展期的期限累计不超过原贷款期限；中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期的期限累计不得超过3年。国家另有规定的除外。中期贷款是指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款。本题中的抵押贷款为中期贷款，展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半，即2年。

25．[单选题]对于保证类贷款，如未约定保证期间，一般保证的保证期间为主债务履行期限届满之日起（　　）个月。

A．六

B．九

C．三

D．十

答案：A

解析：债权人与保证人可以约定保证期间，但是约定的保证期间早于主债务履行期限或者与主债务履行期限同时届满的，视为没有约定；没有约定或者约定不明确的，保证期间为主债务履行期限届满之日起6个月。债权人与债务人对主债务履行期限没有约定或者约定不明确的，保证期间自债权人请求债务人履行债务的宽限期届满之日起计算。