2020年前期财务工作开展计划
目录
一、完善资金日记账
二、合同管理
三、往来账款
四、完善收付款单据的规范
五、完善出入库单
六、付款流程
七、发票管理
八、熟悉用友软件
九、公司账务接回。
一、完善资金日记账
1、所有资金流收支，必须有付款申请单或报销单、收款单。（注银行回单不是此类单据）
2、每份收付款单注明收付款序号，根据资金日记账的序号编排按升序排列归档交由财务；序号每月从1开始。
3、付讫单注明收付款日期及付款银行。
4、收付款单与实际收付款不一致时，出纳请在收付款上注明实际付款金额。
5、出纳每日下班前登记”20XX年日记账“，并发给总经理及财务。
6、保证收付单据的整洁，收付款单据后的收付银行回单需要粘贴好。
7、所有付款单需要有会计和总经理签字方可付款。
8、所有的收支单需要有银行回单，并且打印出来粘贴在收付单后。
9、如同一个人的多笔业务不合并一起支付，一个付款单或报销单对应一笔日记账登记。
注意事项：以上的收付单指：付款申请单、费用报销单、差旅费报销单，收入单。
二、合同管理
在公司签订合同（涉及经济利益的合同）成立后，需要第一时间交一份复印件或原件给财务部存档，有多份原件的，也可以提供原件给财务部，原则保证所有业务合同财务部都有存档（销售、采购、房租、服务等）。若2000元以下的经济业务无法签订合同，可提供业务内容单据，由对方盖章确认即可。财务部需要分门别类对合同进行归档，一般情况财务档案不对外提供，除特殊情况，向总经理申请同意后方可对外查询。各部门所经办的合同，需要自已归档保存。
三、往来账款
建立销售台账，登记应收账款，已收款，未收款，已开票，未开票。完成情况。
建立采购台账，登记应付账款，已付款，未付款，已收票，未收票。进展情况。
建立其他业务台账（房租，服务等），登记进展情况。
四、完善收付款单据的规范。
1、采购先付款后到货：
（1）、预付时：填写付款单，注明预付比例，附件：合同。
（2）、付尾款：填写付款单，注明尾款比例，附件：合同供应商送货单、采购入库单。
2、采购先到货后付款：
（1）、填写付款单，附件：合同、供应商送货单、采购入库单。
3、收到资金：出纳填写”收入单或收据“暂定单据类型。
4、费用报销：填写费用报销单，写明业务用途，附件：发票、特别情况下的收据（需要总经理签字）、业务单等。
5、借款单：填写借款单。
6、单据粘贴：
（1）、所有单据的填写必须使用碳素笔或黑色墨水的钢笔。不能使用油笔，铅笔以及红笔。
（2）、单据要全部粘贴在报销单据粘贴单上，粘贴单据中不能夹有订书针、大头针等金属物品。
（3）、所有单据从右到左，先小后大粘贴，多出的部分可向内折叠起来。
（4）、粘贴处各个地方都要对齐，不可超过粘贴单的边界，每张票据错开约1cm左右的距离。每张粘贴单上的票据尽量控制在10-15张。
注意事项：原则所有的购货和费用支出都要有发票。
五、完善出入库单
仓库需要打印物品的出入库。一式三联，仓库一联，财务一联，采购一联（只限采购入库）或销售一联（只限销售出库）。
六、付款流程
取消钉钉审批流程，改只走纸质单据流程。经办人填写申请——经办部门经理确认——财务部审核——总经理批准——出纳付款
七、发票管理
(1)开具销项票：由经办人填写当月开具发票申请，财务审核，总经理批准。批准后由出纳开票，出纳开完发票，存根联交由财务。
开票申请表格如下:
（2）每月进项发票回收情况，由采购部当月15号前提供。
（3）财务时时登记进销项发票登记表，每月登记增值税税负表。
八、熟悉用友财务软件
先熟悉用友总账、采购、销售、出纳、固定资产模块。再熟悉进销存模块
九、账务接回。
待上述基础工作完善，可接回内、外账务处理。
