1 工作餐

一睁眼就7点多了，想起小宽约了一起吃早饭，赶紧收拾收拾就出门，想起二环没有直达车，也忘了戴手套，赶时间懒得上楼去拿，找了一辆车把转得灵活的单车就迎着凉风出发了。

半个小时赶到小宽单位，他已经炸好了馒头，熬好了玉米粥，切切我带去的咸菜，就开始早饭了。午饭和晚饭都是小宽做的，好家伙，足量的菜喲，三餐全剩了。

2 工作计划

我问小宽，“今天工作计划是什么？”

“做1月份的内账，我从来没有做过，电子表格也不有些问题。老板着急这个呢”，小宽一边整理1月份原始凭证一边微笑着对我。

“你不是12月31日的余额还没有吗？期末资产轧不出数，怎么出一月份的数据？”，虽然我上次说过，可能小宽还是没有清楚哪个重要。于是我又说，“1月份的流水是发生额，我们的目的是为了出资产负债表，这个表要填余额，没有月初的余额，报表都出不来”，边说边划了一个简表给他看。

“噢噢，明白了。那听老师了。那你帮我看看这个表，再给我解决这几个问题。……”

3 Excel问题

得了，我“生意”来了，两人开始紧张又轻松的查找Excel的公式问题，表间关系。这孩子机灵懂事，我说到“显示公式”“批量改公式”“vlookup与left函数”“跨工作表的数据有效性”。我说到哪儿，小宽都能很快跟上，还不断配合着“哦哦，我明白了，原来这样”。我也笑道，“哈哈，一层窗户纸，轻轻一点破”。

4 多维取数问题

表格的问题基本测试完毕，接下来是金蝶软件的实现问题。

这个问题是CX公司有安装服务这项增值业务，进销存系统中希望取到3个数，分别是：一是，业务员的销售业绩，从业务员排行榜取数，不得包含安装费；二是，应收客户的款项中，需要包括安装费；三是，安装人员从安装费中单独取数，公司从安装费中提取管理费。

就这个问题，我们和金蝶客服提出了两个解决方案：

第一个方案，将服务作为商品录入系统，按0金额采购，无限大的数量采购虚拟入库。目的是在过滤条件时，按需选择是否包含服务。

第二个方案，在资金管理模块的其他收款单中，增加收入类型“安装费”“远征费”，对应单据类型的选择“收取款项”“其他应收”来激活结算账户，并根据是否收款，相应的选择货币资金科目或应收账款科目。

老板娘一边也凑过来观战。我们经过模拟单据录入和报表查询的测试，第二个方案解决了不同维度取数问题。这个困扰公司很长的问题解决了，大家都很高兴，老板娘也开心地说，“有老师真好”。

5 模拟报表

1月份新股东入股，小宽说老板对奖罚的设定缺少概念，我问他，“你会模拟编制报表吗？”。我们一边吃着小宽做的白菜粉条菜，一边讨论起来年度预算和利润率。

老板娘我们三人从预算收入说起，分解年度收入指标，与销售上下沟通，销售提出费用预算，公司利润的实现。也从毛利率说到费用率，最后净利润率。还从目标成本，聊到收入和利润，这个视角对他俩比较稀罕，觉得这个更有激励作用，双赢。

饭后，实战开始，先是复制过来资产负债表和利润表，然后开始按照刚才讲得逻辑，模拟数据、模拟比率做利润表；

当我们按历史负债率、流动比率、应收账款周转率和存货周转率，测算出资产负债表后，小宽说，“老师，我朋友都说做财务没出息，我倒觉得非常有意思。我知道怎么跟老板和股东汇报了。”他轻轻抱抱我，“老师，谢谢你”

当小宽非要骑三轮送我回家时，我欣然应允坐上小板凳，小宽说，“老师，你披好大衣，坐稳当。我不戴手套，不冷，感觉好温暖！”

我缩在大衣里，拽着车厢帮，摇晃在夜色里，风儿又传来小宽的欢快的声音，“老师，谢谢你，明天我来接你。”

我感慨，有学生真好！