上周，小帅的小伙伴小财女收到一位网友的咨询，是一个关于私户收款的问题。

小帅发现，在目前的营商环境中，这类现象还真不少见！

出门逛逛，从小商小贩到大型商超，个人收款二维码随处可见。深究一下，它们都是合规的吗？我看未必。

虽然说，咱们国家民营经济发达，但在高质量发展和金税四期的大背景下，合规化是大势所趋。

小帅认为，对于广大中小微企业主来说，有必要对这个问题有个较全面的了解，做到防患于未然，今天我们就来讨论一下，主要内容如下：

Ⅰ 私人账户收款的定义

Ⅱ 企业用私户收款有哪些风险？

Ⅲ 私户收款的风险防范策略

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私人账户收款的定义

所谓私人账户，就是公民以个人名义开立的银行账户，一般用于存放私人资金和非公司收入。

这里我们讨论的私人账户，通常是公司财务人员或公司老板、股东、高管的私人账户，而用这类账户收支本属公司经营活动往来的款项，我们就可以定义为私人账户收款，比如用个人卡来发工资，收付货款等。

小帅打开度娘输入关键词 “私户收款”，从跳出的常见搜索列表中，我们可以看出，这类行为不容忽视，而且很多人在关心着相关问题和后果。

那么，企业用私户收款，会有哪些风险呢？

02

企业用私户收款的常见风险点

风险一：法律合规风险

《中华人民共和国公司法》第171条有规定：对公司资产，不得以任何个人名义开立账户存储。

另外，《中华人民共和国商业银行法》第48条规定：企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，不得开立两个以上基本账户。任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。

可见，公司日常经营活动的资金收付，都应通过公帐处理，一般不会用到私人账户。

风险二：税务风险

私户收款后，未及时报税，则可能构成偷逃税，那补税和罚款是免不了的，情节严重，还可能被判刑。

其实很多企业用私户收款，目的本就是为了隐匿收入，不报税，从而少交或者不交税。这种行为必须严厉杜绝！

另外，通过私户收款会导致资金流、货物流、发票流不一致。可能会被税务大数据分析判定为企业涉嫌虚开发票等严重的违法行为。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条规定：纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

风险三：财务管理风险

企业长期用私人账户收款，或者是公私户混合收款，很容易导致公私财产不分。企业难以准确追踪和记录收入和支出，那便容易产生账务混乱，比如账面库存虚高，成本费用不匹配等问题，从而影响财务的内控和整体的管理水平。

万一企业出现资不抵债，经审计清算，确认企业有用私人账户收款的行为，股东将面临承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务的风险。

另外，针对想走IPO路线的企业，私户的收支记录，显然不能成为企业的合规流水，比如长期用个人卡发工资，这些都会影响企业财务报告的真实性，从而影响IPO的成功与否。

风险四：信誉风险

企业正常的业务来往中，一般有个签订合同，开票，打款的流程，如果在业务往来中，让合作伙伴打款到个人账户，那在信任度、专业度与公司合规度方面，对方可能会打折扣，特别是第一次合作的客户，会减少合作的成功率。

从这个角度说，私户收款会给投资者、监管部门和上下游供应商留下不好的印象，从而影响企业的整体信誉。

风险五：个人账户风险

个人账户频繁进入或者大额交易，很可能会被银行列为监控对象，排除是否有不合规交易的可能。

早前，曾有过“个人存取现金超5万元需登记资金来源”登热搜的事件，虽说监管此举主要是为了预防和遏制洗钱、诈骗等违法犯罪活动，但也从侧面反映出，个人账户使用需要特别谨慎。

天网恢恢，疏而不漏。在金税四期全面实行后，实际上所有个人账户和公司账户的违法违规行为，都将无所遁形，合法合规处理资金收支，才是正道。

03

私户收款的风险防范策略

从上面的讨论中，我们可以了解到，企业用私户收付款是不合规的。这个问题在日常经营中不容小觑。

对于企业主来说，小帅觉得可以从制度规范和个人价值观方面，制定好应对策略。

从企业管理来说，一方面，做好内控：制定明确的内控制度，确保收付款的合规性。包括设立健全的审批流程、制定标准化的操作程序、加强内部审计等措施，以监督和管理企业的收付款活动。

另一方面，要定期开展审计，以确保财务记录的准确性和合规性，发现潜在的问题和风险，及时改进。如有特殊情况，用私户收了款，要及时归拢资金、申报纳税，合规化处理。

从个人价值观来看，要分清长远利益和眼前利益，对于中小企业来说，虽然说生存是第一要义，但长远稳定发展更重要。

从长远利益出发，正常入账，申报纳税才是正道，企业主应该从企业整体出发，全盘考虑税务规划，合法合规降低税务成本。

不管现在还是未来，税务筹划，是企业主们的一门必修课。

小帅感言：

小帅身边有不少中小企业老板，闲聊时，会时不时吐槽一下，企业难做。的确，纵观目前的国内外经济形势，我们不能用乐观来形容，中小企业作为我国经济的重要组成部分，贡献了超过80%的就业，这背后又是千千万万个家庭。

中小企业主们，既要谋生存，又要讲合规，实属不易，今天讲的私户收账问题，只是他们日常遇到的问题之一，而他们还有很多问题要面对，要解决。

长远与短期，生存与发展，这是他们要去思考与面对的，但小帅始终坚信，合规经营，行稳致远，才是人间正道！