现金流分析的具体应用-纳税情况
以下是在系列分享的内容。
②通过银行流水了解企业的纳税情况
纳税情况可以从侧面反映借款人的诚信度和销售规模。
当借款人在没有大规模扩张或收缩的情况下，每月的税款金额一般不会相差太大，通过对帐单可以很好地验证纳税的真实性（如果企业加入金税工程，纳税情况更方便核实）。税收缴款书上有缴款（转账）日期，拿到对帐单后根据转账支出款项的日期，找到相应的借方金额，如果一致，说明企业确实缴了税，如果找不到或金额不一致，需要核实是否通过其他账户缴税或存在虚假记录。有的税务部门要求，纳税人要专门开设一个缴税账户卡，缴税日以前要把资金转到该卡上，再从这个卡上缴税，很容易核实。因为缴税几乎不用现金，要么转账，要么固定账户自动扣缴，有一定的规律性，时间上不会差很多，一般每月固定一两天，金额也差不多，验证时并不难。通过缴纳税费（如流转税、所得税等）情况可以了解企业的销售的变化情况。
现金流分析的具体应用-经营稳定性
③通过银行流水了解企业经营和员工队伍的稳定情况
本文首发于知乎专栏《实战信贷经验分享》，作者米斯特汤，转载请注明出处。
银行对某些类型的借款人如冶炼、锻压、机械加工、运输、造纸等，一定会要求提供电费发票、燃油燃气发票，内在的目的就是通过借款人的能源消耗分析企业经营的稳定性和持续性。仅有发票显然是不够的，还必须通过银行流水、出入库单据、生产交接表、计件提成表等进行验证，这些数据的给信贷调查人员提供的信息十分强大。
企业的水电气费、员工工资绝大部分通过银行转账缴纳或发放，而且企业生产经营情况与上述支出有很强的勾稽关系，费用高、产能高，反之亦然。通过分析银行流水中每月水、电、气费金额及其变动，可以很清楚地了解该企业的生产经营情况是否稳定；通过每月员工工资发放情况，可以了解企业员工的稳定性和销售额的变化趋势，其中每月工资支出笔数可能与在岗员工人数有关，销售提成与销售收入的变化有很强的勾稽关系。
