有一家公司22年的时候，会计做了一笔分录，借：劳务成本，贷：应付职工薪酬，一直没有结转成本，导致生成资产负债表的时候，在产品有12000的数据。我如果把它冲红，改成主营业务成本，会影响今年的资产负债表数据和利润表数据。
弟妹说，做到以前年度损益调整。我去度娘搜索了相关资料。
企业所得税年报以前年度损益调整在24行"减：弥补以前年度亏损（请填附表四）"填写。2、以前年度损益调整是个过渡科目，不是报表科目。是调整期初数不计入当期成本费用的部分，归集之后计入未分配利润。在所得税申报中不体现，但是如果是调增未分配利润的（如调增收入、调减成本费用的）在以前年度所得税中未申报，要在本期作为纳税调增事项申报。
做了两笔分录：
借：以前年度损益调整
贷：劳务成本
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
