注册退休储蓄计划(Registered retirement saving plan, 简称RRSP) 和免税储蓄帐户(tax-free saving account, 简称TFSA) 都是为退休累计更多存款的有效途径。 TFSA 因其减税潜力，可结合RRSP 一同融入您的退休计划, 两种储蓄工具相辅相成。
RRSP账户的主要功能是延税。 适用于高收入人群，购买RRSP可减少当年所得税。RRSP账户中所有的钱都是未缴税的, 没有计入当年收入的，但只是延税不是免税。在未来取出RRSP的时候，不论您的投资收益是来自利息, 分红或资本利得, 包括本金, 所有款项均以您提款时的边际利率缴税。如果你预期退休时的边际利率比现在低, 则RRSP供款将为您节省更多所得税。
RRSP供款最高年龄为71岁, 您必须于满71岁那年的12月31日之前提取或转换为RRIF(Registered Retirement income fund)帐户, 每年强制提取一定比例，又或者购买年金。两种情况例外: RRSP 首次置业计划(Home Buyer's Plan)及终生学习计划(Lifelong Learning Plan) 允许您提取部分存款而无需为预扣税罚款, 并可在特定期限内偿还。
2017年供款上限为2017纳税年度收入的18%或者$26,010.00中较低者。 RRSP 2017年供款截止期限为2018年3月1日。
而TFSA账户没有延税的功能，您存入TFSA账户中的本金是不能抵扣当年的收入的，也就是TFSA账户中的钱都是完税以后的钱，在这个账户中赚取到的收益都是免税的。未来取出来的时候，您不必为提款缴税。
TFSA 适用于刚刚就业的年轻人, 低收入人群。年轻人投资积累时间长，从年轻时就在TFSA中投资，因为资金免税增长，投资收效更大。因低收入人群的税阶底，他们的RRSP额度少，而且相对于高收入人群，他们购买RRSP的减税功能也不是非常的明显。如选择TFSA，无论现在还是退休后可能都会更好地使用政府福利。而高收入人群应首先考虑购买RRSP减税延税，如果 RRSP 供满限额，则可选择TFSA，享受一下难得的有税务优惠的投资。老年人如果想要做投资，应首先考虑TFSA，因为TFSA中的收益不计入收入，不会影响老年金和低收入补助金。
2017年的TFSA 供款额度上限为$5,500. TFSA 供款没有期限, 未用供款额度在每年1月1日累加至新一年。
好多人都问过这两个账户到底哪个好? 我应先为哪个计划供款? 一般而言, RRSP是退休等长线目标的明智选择, 而TFSA 则较适合短期目标, 例如房屋首付。但因TFSA 享有税务优惠, 作为退休储蓄工具不容忽视。若您预期未来的边际利率会较高, 有效的策略是, 趁现在税率较低时供TFSA, 而在将来税率较高时供RRSP, RRSP 供款将为您节省更多所得税。
您的私人投资理财顾问根据您的状况和投资目标, 与您商讨最佳方案。
Should you have questions please don't hesitate to contact Tina Qu at 705-808-3688 and tina.qu@f55f.com. WeChat ID: TinaQuBlueBell
小贴士: 海外资产T1135表格的申报期限为每年的4月30日. 如晚报, 每天罚款$25, 最多罚款至$2500.
