社保入税之后，社保申报和个税申报的数据会做比对。不少宁波企业在这上面吃过提醒：社保报的人数和个税申报的人数不一致，或者工资基数对不上。看起来是两个系统的事，实际是同一套用工数据的两面。
一、为什么会比对
社保费由税务部门统一征收后，企业申报的社保缴费人数、缴费基数，与个税申报的工资薪金数据，可以在系统内交叉核验。目的是核实用工和收入的真实性。
二、常见的不一致情形
情形一：有社保没报个税。员工缴了社保，但工资没达到起征点就没申报。这种情况要注意，即使不用缴税，符合条件的也需要做零申报或按规定申报。 情形二：报了个税没缴社保。尤其是试用期、兼职、劳务人员，容易漏。 情形三：人数一致但基数不一致。社保按最低基数缴，个税按实际工资报，两者差距明显。 情形四：离职人员没及时减员。人走了，社保还在缴，个税已停报。 情形五：劳务派遣、外包人员归属不清，两边都没报对。
三、不一致会带来什么
最直接的是被提示核实，需要提供用工合同、工资表、银行流水等材料说明。如果涉及少缴社保或少报个税，还要补缴、加收滞纳金。
更深一层的影响是企业信用。用工数据不规范，在申请贷款、参与招投标、办理某些资质时，可能被要求补充材料。
四、怎么把两边对齐
第一，建立一份用工台账。在职人员、入职离职时间、合同类型、工资标准、社保缴纳情况，一张表管起来。 第二，每月核对一次。社保申报人数、个税申报人数、工资表人数，三个数字要能对上。 第三，离职及时办减员。员工离职当月完成社保减员、个税停报，别拖到下个月。 第四，区分劳动关系和劳务关系。劳务报酬和工资薪金的申报口径不同，别混着报。 第五，基数按实际工资申报。长期按最低基数缴、按实际工资报个税，差异会越来越明显。
五、灵活用工和兼职怎么处理
兼职、临时用工、平台用工，用工性质不同，申报方式也不同。劳务报酬要按劳务报酬申报，符合条件还要代扣代缴；真正的劳动关系则要缴社保、报工资薪金。
判断标准不只是"有没有签合同"，还要看实际管理关系、工作时间、报酬结算方式。搞不清楚的，容易出现两头都报错。
FAQ
问：员工工资不到起征点，还要报个税吗？ 答：需要按规定申报。是否产生税款和是否需要申报是两个问题，符合条件的应做申报（含零申报情形）。
问：社保按最低基数缴，个税按实际工资报，会有问题吗？ 答：两边基数长期明显不一致，容易被提示核实。建议按实际工资依法申报社保基数。
问：员工离职当月社保还要缴吗？ 答：按当地社保经办规则办理减员，具体以社保经办机构口径为准，关键是及时办理，避免多缴或漏缴。
问：劳务人员需要缴社保吗？ 答：劳务关系一般不缴社保，但需要按劳务报酬申报并代扣代缴个人所得税。用工性质判断要以实际关系为准。
六、一句提醒
用工数据是两头连着的事，社保和个税任何一头不规范，另一头都会被牵出来。把用工台账建起来，每月对一次，比出了问题再解释省事。
