从节税的功能，首先可以通过购买大额保单，降低应税资产，增加免税资产。免税资产有保险、信托和收藏品。
国内信托还不成熟，也有门槛，而且一旦委托出去，就会失去控制权，非专业人士也不建议去做，操作起来很麻烦。
从收藏品这个角度，没有实力也买不起，还有真假，也不现实，真正免税资产可以跟我们息息相关的，只有保单。
除了以上提到的3项以外，其他常见的企业资产、房产、股票、银行存款，都属于应税资产。应税和免税的区分，是因为中国这个遗产税开征的时间越来越近了。
一旦开征，会对你的所有资产进行评估，先抛去免税资产，剩下的都要征税，税率最高50%。那就意味着，如果你的资产是一个亿，就会被征掉40%，对你来说，你增值的部分一半被砍掉了，减掉一半后，这个收益率还看得上吗？
做企业的朋友，建议把资产做分类，去查一下应税和免税资产，所持有的免税资产额度有多少。重点是遗产税需要用现金支付，如果没有在规定时间内去交够这笔税金，就会被迫放弃遗产继承。
这份大额保单可以通过贷款贷出来，放到企业经营当中去，以企业的名义向企业主出具一个借款协议，这笔借款最高的利息可以达到1分2，有专业律师说做到3分息都是合理的。
我们的保单贷款目前是4.85%，其中就有息差了，这笔利息都是可以作为企业经营成本的，你有借款又有利息支出的成本，对于企业来讲，是帮它降了企业所得税。
而且保单贷款都属于良性负债，属于主动负债，你是有掌控权的。即使这笔款还不回来，只要保单的利息在支付，对保单的收益没有影响。企业主本身是有能力的，只是在这次的凤波当中出现了问题，后期回归了正常，这笔负债还是可以还回来的。
这样一笔良性负债，主要是帮企业降低企业所得税，产生的息差4.85%和3分是可以增加保单收益的。同时你所增加的企业经营成本是可以降低企业所得税的。
这笔资产长期借着，什么时候还，等到将来人不在了，再还回去，涉及到将来的遗产税，重新来评估你的应税资产的时候，还回去，等于又降了一笔你的应税资产。
举个例子：你的资产是一个亿，8000万继续做你的生意，拿出两千万来，2000万都属于免税资产了。再把2000万作一个安排，1800万用于配置年金险，200万用于配置终身寿险，一般可以做到四五千万的身价。
1800万可以实现身前传承，被保人设计到全家人身上都可以，1800万通过保单贷款出来1500万，进入企业经营当中去了，然后1500万就是良性的负债，企业要为这1500万借款支付利息，企业经营过程当中，所有的利润，要扣除这些借款的利息，这样利润下降了，企业所得税就下降了。
企业还可以在哪里降税呢，因为这1500万是借款，借款是要还回去的。从企业资产当中，还回保单账户中，是不是企业现有的应税资产又减掉了1500万。
实际上这样运作，帮你减了两笔应税资产，又帮企业减了所得税，而且是长期借的，每年都可以帮忙减少企业所得税，在这个过程当中，帮你节税。
做企业的，但凡想规划大保单，自己不明白，可以去问一下企业的财务，是完全可以这样操作的，这就是一个帮个人和企业节税的解决方案。
合法合理的税务筹划方案，给到企业主的是方案，从而改变了他财富的持有方式和管理方式。他持有的不是钱的概念，普通资产的概念了，持有的是一笔免税资产了资产属性发生变化了。
管理方式，是把资产的流动性释放出来了，通过运作，这个管理方式更多的是运作了。对于同一笔资金，你的管理方式发生了改变，你配置的这个保单，给未来创造的价值也不一样了。
所以，保单带来的更多的是，你对财富的持有方式和管理方式。
