一、工具箱——函数

1. 逻辑函数

常用的是if函数、AND函数和OR函数

2. 查找和引用函数

常用CHOOSE函数、OFFSET函数、INDEX函数、MATCH函数和HLOOKUP函数，其中INDEX函数和MATCH函数可以搭配着一起使用

3. 运算函数

常用MAX函数、MIN函数、SUM函数和N函数，计数函数，计数函数用COUNT函数、COUNTA函数、COUTIF函数、COUNTIF函数和SAVERAGE函数

COUNT（统计数字）COUNTA（统计数字和文本）

4. 日期函数

 EOMONTH YEARFRAC DAY360 NOW TODAY YEAR MONTH  DAY DATE DATEVALUE

5. 信息函数

常用ISERROR函数和IFERROR函数

6. 数字函数

数字函数要确定数值中保留的内容，小数点后位数、倍数等

7. 文本函数

8. 财务函数

NPV函数和XNPV函数，IRR函数和XIRR函数，净现值和内部收益率应该是很常见的一个数据了

二、建模设计的会计专业知识

（1）三大报表

资产负债表：记录某一时点的数据，存量报表

利润表：反应报告期内的收入与支出，流量报表

现金流量表：反映当年企业拥有多少现金，如何使用了这些现金，也是一个流量报表

（2）现金流入和使用

流入就包括销售产品的收入，投资收益的资产产生的利息收入，贷款，股权融资等，现金使用就有各项经营费用，债务利息，税金等

（3）编制报表规则

1. 净利润将计入所有者权益中的留存收益科目

2. 现金流量表期末的现金将计入资产负债表的现金科目

（4）报表的勾稽关系

（5）会计科目处理

折旧是一项非现金费用科目，不会对资产负债表的“现金”科目造成影响，无形资产摊销不会引起现金流出，不会对资产负债表的“现金”科目产生影响，当利润表中存在非现金项时，一定会导致资产负债表中的某项金额增加或减少，同时要将利润表中计入的非现金费用在现金流量表中加回