会议地点：成都春熙路全季酒店
会议主题:从培训到体系，AEO认证是贸易合规
2017-2020审核周期
第8季AEO认证训练营培训
会议时间：2019年12月6日-2019年12月7日
会议主要分为四个框架：
1.意识篇 2.框架篇 3.标准篇 4.案例篇
总结：
课程主要围绕意识篇、框架篇与标准篇内容进行展开，夹杂案例篇的实际案例的以小组为单位进行讨论分析。
并不同以往参加的AEO培训照本宣科的解读标准中的条例，而是用案例的方式让我们思考AEO该如何做，怎么做。小组的成员都是从事进出口十几年的老江湖，我这个“小学生”在与前辈们沟通后，意识到自己的不足，还需要回去好好修炼。
这次的培训让我收获颇丰，其中两点让我感触最深，一个是以搭框架的方式先构建整个AEO实行的架构，另外一个是用清单的方式来落实AEO制度与核对是否所有的事项都得到了有效的落实。
一、意识篇
意识篇从AEO的背景，组成部分，互认国家，福利，目的，企业方向，认证的变化，新标准通过的条件，如何有效落实，关键事项等展开。强调在大背景下对内关注处罚核心指标，不罚款不降级。对外管住供应链体系，不受影响保证安全。
1.AEO的背景
①机构改革&简政放权
如同“证照分离”一样，国家通过一揽子简权放权政策推动企业发展激发企业的活力。但是同时企业应注意，在享受国家给予的便利的同时如何加强企业自身的管理以达到贸易安全的实现。
②信用体系
构建统一的公开透明的企业信用公示系统，可以使用全国企业信用公示系统。或者通过两个软件：企查查与启信宝，查询是否被列入异常名单或失信执行人。
③全国通关一体化
海关着力于改善营商环境，加快通关时效。推行了两步申报的实行办法。但是如何堵住第一步申报与第二步申报之间的漏洞，企业需要向海关证明企业对于可能产生的风险有完善的预防、纠错、复核、解决、归档的处理方式，包括程序性文件及如何执行。
2. AEO认证的起源
AEO认证发端于911事件，在事件发生后美国马上进行反应，将港口的查验率从3%提升到20%，但是这么做会产生两个问题：①减慢通关时效②成本高，效果差。于是在此基础上美国提出了CTPAT，前推后移的方式：往前认证企业，往后监控企业。
同比美国，中国企业的风险是①虚假贸易②偷税漏税等现象。所以海关希望挽救的是因非主观因素照成的食物，并对其人员进行培训。
3. AEO经认证的经营者
这是一条完整的由多方角色组成的供应链。
4. AEO目前已经于42个主要地区或国家实现互通互认。
5. AEO高级认证的福利：企业品牌建设+通关成本降低。
其中应注意两点:①AEO是由中国海关背书的提升企业综合竞争力的金字招牌②第一次以白纸黑字的方式明确了进出口查验率的限制，节约了通关成本。
6. AEO变革的目的：以信用管理为轴心，推动企业自主管理
①参照海关总署237号令第十二条，了解企业会在什么情况下会被列为失信企业。
②今年补充了一条规则，增加自主披露与商检规则。
7. 企业管理的方向
①自主管理
②自我约束
③自律机制
④动态监督
8. AEO认证的基本框架
其中取消了规范整改，意味着海关需要参照准确条例对企业进行审核。
9. 有效落实
今年相比以前多加了岗位和底线的要求，这两项需要参照要求进行逐条审核并落到实处。
10. 关键事项：守住核心指标，保障公司不被动降级。
11. 237号令的核心条款：失信企业条款，其中明确记载了什么情况会被列为失信。
12. 新标准守法规范重要指标：企业信用管理守法规范。
13. 财务核心标准更趋于合理化，采用综合计分的方式，但财务指标仍然是刚性指标。
二、框架篇
1.AEO认证的审核方式更加严谨和规范
以询问的方式来确认企业提供的记录是否是编造出来的，所以具体部门需要和具体的关务人员相结合起来。
2. 改进的措施：培训
我们不同于华为体系，仍需要通过培训的方式以此为重点，当不需要培训作为驱动的时候说明体系的建立。
3. 守住合规的关键要素
要通过搭建架构的方式来理清思路，推动培训及内控的落实。
4. 文件的金字塔结构
①基本规章和核心制度或通用制度少变动
②细则流程需要与公司基本的规章或核心制度保持一致，避免前后不符或矛盾。
5. 与实际相结合推动框架各部门的培训，将培训落实到位。
6. 态度和认知要高于能力，执行和落实要高于知识。
7. 现在要开始建立2020年的培训计划
8. 使用清单的方式细化标准中的要求，每个环节做清单检查，当检查完成后在进行下一步。
3、 标准篇
1.培训针对性：当面临给客户进行培训，而客户的组成复杂的情况下① 对部分客户进行法规的推送。②对部分企业进行培训。
2. 需要有完整的培训计划
3. 组织架构需要清晰分离，并有明确的岗位负责人，避免一个人承担多个职位。在内部审核的时候也要避免自我审核，可以使用成立内审小组的方式进行审核。
4. 单证复核是关键，海关认为内控的重点就是复核。
5. 单证保管需要保障后续海关的核查没有问题。所以要求单证保管落实到具体人员，明确保管类型，存档流程，存放场所，存档期间。
6. 进出口活动是贯穿AEO认证标准的始终，需要形成完整的链条。与实际的业务要基本吻合。
7. ①要重视内部审计，内审人员需要对业务流程有基本的了解。
②也需要对内审人员进行法律法规的培训。
③在海关来之前要对内审人员进行模拟问答，避免现场回答不出来。
④审核可以发现一定问题，并体现持续改进。
⑤进出口活动审计与AEO标准审计不能相互替代。
⑥需要改进的问题应该有多个来源。
8. 信息系统：
①海关会通过报关单号进行系统的穿行测试，测试需要体现完整的业务流程，业务流程需要有文字说明，文字说明需要与穿行测试相符。
②信息系统今年新增，客户管理与合同管理。
9. 商业合作伙伴
需要对商业合作伙伴进行延伸培训。
4、 案例篇
针对案例十二进行展开，我觉得案例十二是对整个两天的综合解析。
问题：
如果接手这个案子，应该如何推进这个计划？
如果是项目经理，应该如何指导负责人来规划？
如果你是主导人员，应该如何设计检查表单？
答：
我认为需要分为四个阶段推进这个计划
一、列出所有的供应商
二、对供应商进行分级：
①哪些是需要全面评估的，哪些是不需要的？
②是否已经有企业已经是失信企业，或者被列为联合惩戒名单的？
③是否有AEO企业，有没有丧失资质。
3、 开始审核阶段，这个阶段需要审核的数据还是很庞大，所以可以向海关递交合规方案，请求宽松时效。
4、 留时间给海关审核后企业改正。
其中针对需要全面审核的
一、要求所有供应商增加供应商管理标准作业流程。
2、 审核贸易安全协议，与原始合同等材料
3、 对贸易合作伙伴需要进行安全培训，并做指导记录，留下痕迹。
以上是我对这次成都自行的会议纪要，还有很多不足之处需要回去慢慢斟酌，在回公司之后我会对公司各部门人员组织AEO学习。
最后，这次的成都之行非常愉快，期待下次相遇！
