在现今全民创业的时代，很多朋友便怀揣一颗创业的心注册了公司。但是大部分初创公司的朋友只知道公司的核心业务，并不了解和公司运行相关的一些财税和法务知识，从而造成了一些不必要的损失。

本文我主要来总结一下创业老板在财税方面必须掌握的一些基础知识。创业初期的公司大多处于“养不起会计，不懂财税”的状态，不懂但是不代表你可以忽略，税务工商不会因为你不懂而减轻对你处罚。有事咨询代帐的会计吧，一般对方都是一些小年轻，说了半天专业的名次可能也没说到点子上或者你也没听懂，所以求人不如求己，还是自己老老实实补上财税的基础知识吧。下面我就结合我自己踩过的坑为以普通小老板的角度微大家分享总结一下初创公司的老板能看的懂的必须掌握的基础财税知识。

我的公司是小规模纳税人还是一般纳税人？

很多创业初期的老板听过小规模纳税人和一般纳税人，但是又不知道自己到底是什么类型的纳税人。这里我就简单直白的告诉你，不要再去查概念什么是一般纳税人，什么是小规模纳税人了，你的公司就是小规模纳税人！一般纳税人的标准你是不够的（百万千万资金创业的老板自行绕道）。

敲黑板：你就是小规模纳税人!

我的公司用什么类型的发票？

开票：只能开具增值税普通发票（就是我们常说的普票），不能开具增值税普通发票（就是我们常说的专票），不能开定额发票（定额发票是个体工商户开具的）。

收票：不管是小规模纳税人还是一般纳税人，购买货物都可以收普通发票也能收增值税专用。增值税发票小规模纳税人则按全额进入成本，一般纳税人进行抵扣。

敲黑板：开票你只能开普票，收票你随意！

我的公司都需要交什么税

增值税、企业所得税、附加税、印花税

敲黑板：你的小公司主要要考虑的是企业所得税，你四处找发票也是为了增加企业成本而减少企业所得税。

我的公司需要交增值税么

增值税税率：小规模纳税人依据销售额的3%和5%（特殊行业）税率征收，无法抵扣，每月开票收入不超过10万元的或季度不超过30万元的，不需要缴税进行申报即可（针对的是普票，专票是要占用免税额度的）。一般纳税人增值税专用发票可以用于抵扣。

增值税报税频率：小规模纳税人通常按季进行申报，一般纳税人每月都要按时进行纳税申报。

疫情减免截止2021年12月31日，小规模的增值税税率为1%。

敲黑板：基本上你刚开始创业的小公司是不需要交增值税的！！

企业所得税怎么算

企业所得税税率：小微企业（截止2021年12月31日）年利润<100万，100（利润）*25%*20=5万，实际税率5%，企业年利润100-300w，实际税率10%。

说明：不管是小规模纳税人还是一般纳税人，每年都是需要进行所得税汇算清缴，如果公司没有票据的话，只有收入，没有支出，那这样就容易造成利润高的现象，然后按照25%的税率交企业所得税，这对于小规模企业来说，可能有点吃不消。

敲黑板：企业所得税是除去所有人员、采购、房租等成本支出，所得利润需要缴纳的税额，疫情减免期间实际税率5%，正常25%，所以平时购物还是索要发票吧。

发票中所说的成本票和费用票的区别

成本票：计入要素费用的票据,主要是指直接或间接计入"生产成本"、计入"制造费用"等方面的发票和票据。

费用票：计入企业期间费用的票据,主要计入"管理费用"、"销售费用"、"财务费用"的发票和票据，包括：财务费用、经营费用和管理费用,

进项票：一般纳税人才有进项票。

滞留票：开票没有入账就是滞留票，滞留票多会引起税务稽查。

举例：比如开一家电脑贸易公司,第一步当然是去供货商那里去购买电脑,然后再卖给客户,而供货商那里买电脑付钱给供货商,就要给发票或者收据,这张发票就是公司的成本票,成本发票对有限公司是可以抵税的,如果公司企业所得税是查账征收的话,成本越高,交税就交得越少。

敲黑板：只需要记住花钱要发票就好了，至于是什么类型的发票，是代帐会计分类的。

成本票入账日期

当年12月31日入完，最晚不得低于次年5月31日。

很多代帐公司会告诉你过完12月不能入账了，其实不是的，有很多大公司回帐是很慢的，12月采购的东西过一两个月回帐很正常，税务就是考虑到这一点了所以最晚时间是次年5月31日。

敲黑板：还是记得要发票，报代帐会计就行了。

公司账户的钱能转到自己的账户么？

不能！！公司账户是公司账户的钱，不是你个人的钱，公司就是一个独立的个体，不能直接将对公户的钱转给你个人。

公司账户转个人账户的几种合法方法：

1.发工资

2.备用金

3.股息分红 20%个税

4.个人劳务报酬

5.税务部门代开发票

6.偿还公司向个人的借款

7.支付违约赔偿

对于上述的一些方法的具体操作，等下次我再总结一下。

敲黑板：对公账户一笔不能直接无原由的转入老板的人账户！！！

发票上能盖财务章么？

不能，发票需要发票专用章！

朋友让我代开发票，可以么？！

不行！！绝对不行！！！！！

首先，你若代开发票，你已经违法了，简单说就是空开增值税发票！

其次，因为你没有实际的业务往来，你只开了发票，而你没有对应的成本支出，你的公司账面上就全是盈利，没有成本，所有你还需要承担25%的企业所得税。那么你可能会说你可以买一些成本票，我要告诉你的是你还是违法了，你买的成本票有很多可能是假发票，或者是空壳公司开出的发票，这些都会导致你的税务异常，大数据年代，不要心存侥幸！

脚踏实地的创业才是唯一途径！

@创业私享会看，献给每一位有智慧成为财富管道建造者且愿意与他人一起分享此智慧的人。