(一)贷款类型
贷款的回收方式变化多端，就比如我们比较熟悉的房贷吧，就有等额本金、等额本息等方式。这么多回收方式，其主要是在两个要素上进行变化和组合：金额、时间。回收的金额由两部分组成：本金、利息。回收的时间分为：按期结清、一次结清、自由还款、逐期结清。
1.等额本金 (本金优先、利息次之）＊ 按期结清＝等额本金（也称为递减还款法：本金保持相同，利息逐月递减，月还款数递减。多见于房贷）
2.等额本息 (利息优先、本金次之）＊按期结清＝等额本息（也称为等额还款法：本金逐月递增，利息逐月递减，月还款数不变。多见于房贷）
等额本息和等额本金是不一样的概念，虽然刚开始还款时每月还款额可能会低于等额本金还款方式的额度，但是最终所还利息会高于等额本金还款方式，该方式经常被银行使用。
3.按期还本（利息＊按期结清）＋（本金＊逐期结清）＝按期还本还款法：借款人按某间隔期等额偿还贷款本金；按某间隔期偿还结息期应付的贷款利息。还本间隔期与结息期可以相同，也可以不一致，还本间隔是还息间隔的整数倍。
4.等本等息（利息＊按期结清）＋（本金＊按期结清）＝等本等息还款法：借款人按期等额偿还贷款本金；并按期等额偿还应付的贷款利息。等本等息是贷款的一种还款方式，是指每期还款的本金相等利息也相等，即将贷款本金总额与利息总额相加后平均分摊到还款期限的每个月当中，每个月还款数额固定，利息不会随本金的减少而减少。
5.按季还息（利息＊逐期结清）＋（本金＊按期结清）＝按季还息还款法：每期利息需按日利率和用款天数分段计算（等于贷款余额乘以天数乘以日利率）， 每次还息数会随着贷款余额的减少并逐次递减。（常见于汽车贷款）
6.先息后本（利息＊按期结清）＋（本金＊一次结清）＝先息后本（也称为期末清偿法：每月支付利息，到期还本。多见于短期借款）
7.到期一次还本（利息＋本金）＊ 一次结清＝到期一次性还本付息（多见于供应链等短期借款）
8.任意还本（利息＊逐期结清）＋（本金＊自由还款）＝任意还本还款法：每期利息按贷款余额、日利率和占用天数按日计算累计（累计贷款余额乘以天数乘以日利率），每次还息数会随着贷款余额的减少而逐次递减，本金在贷款期内可任意归还，贷款到期时贷款本息要全部还清。
9.利随本清（利息＋本金）＊自由还款＝利随本清还款法：利随本清还款法借款人偿还贷款本金时，同时偿还所还本金部分自贷款发放日至还款日的应结计的利息，通过系统自动计算确认本金和利息数额。
10.等比累进（本金＋利息）＊按比例逐期结清＝等比累进还款法：还款全额根据约定的比例，分多起还款，每期比例不同，分为等比递增：比例逐渐提高、等比递减：比例逐渐降低、比例无变化＝等额本息。（在国际上比较普遍，国内较少使用）
11.等额累进（本金＋利息）＊固定比例逐期结清＝等额累进还款法：还款全额根据约定的期数，每期金额固定还款，分为等额递增：增大累进额，缩短间隔期、等额递减：减少累进额，扩大间隔期、累进额与间隔期固定＝等额本息。（在国际上比较普遍，国内较少使用）
12.组合还款（本金＊逐期结清）＊等额本息＋未还本金按月计息＝组合还款法：本金分阶段还款，根据借款资金实际占用时间计算利息。分阶段本金在阶段期间内按照等额本息方式计算还款，未还本金按月计算利息还款。
对于客户来说可以根据自身现金流的情况和预期，选择不同的还款方式。但对于银行来说，不同的回收方式所承担的风险不同，因而对利率和客户信用、偿还能力等都有考量。贷款越接近期末，其风险趋近于0，所以贷款的风险是随着时间的推移，不断回收本金后收敛的。
(二)计息方式
LPR介绍
贷款市场报价利率（LPR）是指：由18家报价行完成报价后，中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心计算得出并发布的利率，包括1年期和5年期以上两个期限档次。自2019年8月20日起，LPR于每月20日（遇节假日顺延）9点30分在全国银行间同业拆借中心和中国人民银行网站公布。
固定利率转LPR浮动利率的计算方法
1、采用LPR利率加点形式定价，即LPR利率+加点数，加点数可以为正值也可以为负值，根据原合同利率与2019年12月公布的LPR相减得出，一经确定，固定不变。
2、假设有一笔10年的房贷，原合同执行利率5.39%(银行以4.9%的基准利率上浮10%)，2019年12月的同期LPR利率报价是4.8%，转换后，加点数=5.39%-4.8%=0.59%。
3、每年1月1日房贷利率重新定价，若LPR利率报价为4.75%，则贷款利率=4.75%+0.59%=5.34%，低于原合同固定利率5.39%;若LPR利率报价为4.85%，则贷款利率=4.85%+0.59%=5.44%，就高于原合同固定利率5.39%。
1.计息基本公式
贷款利息 = 本金天数 * 日利率
复息＝应收利息（表内、表外）* 天数 * 日利率
等额本金（递减还款法）
每月还贷本息额=贷款本金/按揭月数 +（本金-累计已还本金 * 月利率
等额本息（等额还款法）
每月应还本息= PI(1+I)N/[(1+I)N-1]
其中，P为本金，I为月利率，N为期数，
当期应还利息＝P * I=贷款当期帐面本金月利率
当期应还本金(P)＝每月应还本息（PI(1+I)N/[(1+I)N-1]）－当期应还利息
按期还本还款法
按期归还的本金等于贷款总额除以贷款还本期数。贷款还本期数等于贷款总期数除以还本间隔期。设贷款总额为Y，贷款还本期数为n，则：
等额还本额 = Y/n
按期还息额=期初贷款余额×贷款月利率×还息期的间隔月数
等本等息还款法
按期归还的贷款本金等于贷款总额除以贷款还本期数。设贷款总额为Y，贷款还本期数为n，贷款利率为i，则：
等额还本额 = Y/n
按季还息还款法
设贷款总额为Y，贷款还本月数为n，贷款利率为i，则：
月还本金=Y/n
季还利息=按照贷款本金余额按日累计计算的利息
先息后本（期末清偿法）
每月应还利息＝本金*年利率/12
1、按月还款：
先息后本利息计算公式=贷款本金×(年化贷款利率÷12);
2、按季度还款：
先息后本利息计算公式=贷款本金×(年化贷款利率÷4);
3、按年度还款：
先息后本利息计算公式=贷款本金×年化贷款利率。
到期一次性还本付息
利息总额＝本金 * 年利率/360 * 借款天数
任意还本还款法
归还本金=客户依据意愿归还的金额
每期归还的利息=按照贷款余额按日累计计算的利息
利随本清还款法
设贷款余额为Y，贷款还款日距发放日的天数为t，贷款月利率为i，借款人归还金额为m，则：
归还本金=m/(1+i/30t)
归还利息=m-[m/(1+i/30t)]
(三)基础术语
本金：
正常本金：贷款在正常期限内的本金
逾期本金：贷款逾期状态的本金
呆滞本金：贷款呆滞状态的本金，按一逾两呆核算的贷款，在逾期超过90天后自动由逾期转呆滞；
呆账本金：贷款呆账状态的本金，一般由柜员根据贷款实际情况手工转为呆账；
关键术语-利息
应收应计利息：应计贷款的正常本金每天计息累计产生的利息，该利息未到还款日，按日计提。
催收应计利息：非应计贷款的正常本金每天计息累计产生的利息，该利息未到还款日；应收应计利息在贷款由应计转为非应计时将应收应计利息转为催收应计利息，反之亦然。
应收欠息：正常本金结转的利息为欠息，应计贷款的欠息为应收欠息，应收应计利息在结息日若未归还，则结转为应收欠息；
催收欠息：正常本金结转的利息为欠息，非应计贷款的欠息为催收欠息，催收应计利息在结息日若未归还，则结转为催收欠息；应收欠息在贷款由应计转为非应计时将应收欠息转为催收欠息，反之亦然；
应收应计罚息：应收应计罚息即应计贷款的逾期本金每天计息累计产生的利息，该利息未到还款日，参与计提；应收应计罚息在贷款由应计转为非应计时将应收应计罚息转为催收应计罚息，反之亦然；
催收应计罚息：催收应计罚息即非应计贷款的逾期本金每天计息累计产生的利息，该利息未到还款日，不参与计提；应收应计罚息在贷款由应计转为非应计时将应收应计罚息转为催收应计罚息，反之亦然；
应收罚息：逾期本金结转的利息为罚息，应计贷款的欠息为应收罚息，应收应计罚息在结息日若未归还，则结转为应收罚息；
催收罚息：逾期本金结转的利息为罚息，非应计贷款的欠息为催收欠息，催收应计罚息在结息日若未归还，则结转为催收罚息；应收罚息在贷款由应计转为非应计时将应收罚息转为催收罚息，反之亦然；
(四)还款流程
1.每日记息
通过还款方式，计算每天还款的利息，该还款方式是等额本息，通过上面的计算方式，每期利息:500000 * 12% /12 =5000元
11月18日到12月18日累计30天。则可以看到每天应收应计利息是5000/30=166.67
跟数据库系统计算一样
2.批量还款（钱够）
可以看到我们贷款日是20191118日，到20191218日就到期了，日初就会进行扣款，可以得到这一期：
利息：500000 * 12% /12 =5000元
通过公式每期还款本息和：
500000 * 0.01 * （1.01）^24 / (（1.01）^24 - 1)) = 23536.7元
则本金：23536.7 - 5000 = 18536.7元
本期状态为：5 (已结清）
3.批量还款（第二期钱不够）
可以看到到20200118开始还款，只还了1000千块，应计贷款为先息后本，可以看到利息先还了1000块。
初始利息：(500000-18536.7)12% /12=4814.633元
本息和: (500000-18536.7) * 0.01 * （1.01）^23/ (（1.01）^23- 1)) =23536.7元
当期本金:23536.7-4814.633=18722.067元
4.未还的利息计入罚息
应收罚息:3975.12 * 12% / 12 /30 =1.3，这个跟9.28不对应，感觉罚息，利率肯定不是这个了，回头研究下，肯定比这个利率高。
利息:(500000-18536.74-18561.62) * 12% /12 =4629.0164元
每日利息 : 4629.0164/30 = 154.3元
5.批量还款（第三期钱不够）
可以看到到20200218开始还款，这次一分也没还。
本息和: (500000-18536.7-18722.067) * 0.01 * （1.01）^22/ (（1.01）^22- 1)) =23536.7元
利息:(500000-18536.74-18561.62) * 12% /12 =4629.0164元
本金:23536.7-4629.01=18907元
6.形态进行转移
7.三月四月钱都不够，逾期90天
应收欠息转为应收罚息
应收应计罚息转为催收罚息
可以看到应计转为非应急状态: 1
8.催收罚息开始计息。
9.钱足够，开始还款
四期的状态变化为:5
利息：500000-18536.74-18561.62-18907.74-19096.8-19287.77=405 609.33元
405609.33 * 12% /12 /30 =135.2元
