业务背景介绍
UF公司反馈目前有几个供应商协定月底结算应付款时会有折扣，经过商议属于现金折扣，财务在受到发票的时候发票上会显示折扣金额(折扣金额计算方式=含税应付金额百分比)，折扣金额在UF账务中体现到"营业外收入-其他"科目中。
备注：UF公司的现金折扣基准额计算方式为(材料款+应交税金额)；
现金折扣金额=现金折扣基准额折扣百分比。
若将来现金折扣基准额需要不含应付税金额，则需在OBY6配置中勾选“折扣基本金额为净值”。
会计准则描述
采购折扣，按照折扣的方式可分为商业折扣和现金折扣；
商业折扣直接在库存商品价值上扣减，无需折扣科目；
现金折扣概念:现金折扣是指在一定时间内付款的情况下允许的待售商品价格的降低。
在一般业务场景中，现金折扣将取决于与客户商定的付款条件。通常，在发票中可以提及付款期限。例如，如果发票中提到的付款期限为“2/14，净30”，则表示如果付款是在货物交付后14天内付款，则客户有权享受2％的折扣。如果付款超过货物交付的14天，则预计将全额付款。无论如何，预计全额付款将在30天内完成。
采购折扣知识须知：
采购情况下现金折扣的一般流程：
1）付款条款与供应商达成一致。
2）供应商销售商品给公司。
3）应付发票校验。
4）公司在净付款到期日之前付款给供应商。
5）供应商应付款中含现金折扣，该现金折扣会过账到现金折扣账户。
SAP中采购折扣-现金折扣一般流程：
1）付款条件中配置现金折扣。
2）配置采购折扣的自动过账科目。
3）给供应商分配含现金折扣的付款条件。
4）向供应商采购，采购入库后进行发票校验。供应商主数据中维护的付款条件默认为发票校验中的付款条件。若有特殊情况，可在发票校验中手工更改付款条件，或者更改折扣金额。
5）如果根据付款条件中现金折扣有效日期内进行付款清账，则会产生现金折扣科目。
UF案例
现金折扣对应科目进入业务外收入-其他；
折扣金额采用纸质发票上的金额手动输入；
系统配置
1）配置付款条件：OBB8
在SAP中，标准交易事物码SKE用于确定系统的采购折扣所用自动过账的科目以及记账代码。
在该配置步骤中，分配要对其进行现金折扣的自动过帐的总帐科目号。
3）供应商主数据-公司代码和采购组织层级添加含现金折扣的付款条件
5）F-53付款清账，折扣金额自动计入到OBXU科目中；
延伸思考：
1.折扣在实际业务中存在采购折扣和销售折扣，在本文中只体现采购折扣中的现金折扣，那么销售折扣中的现金折扣其配置与原理是否也是一样的？
答：销售折扣中的现金折扣的原理与采购折扣一致，且现金折扣配置步骤也差不多，详情可见链接：
https://blogs.sap.com/2012/03/28/automatic-posting-for-cash-discount-granted/。
SD的现金折扣科目配置点(OBXI)，MM的现金折扣科目配置点(OBXU).
2.采购折扣中除了现金折扣外，还可以进行商业折扣，那么商业折扣类型以及配置方式是怎么样的？
答：商业折扣需要根据实际业务来判断，若是根据达到一定数量后进行折扣，则需要进行协议配置.若是按供应商进行百分比折扣，则配置采购条件类型；(未测试，待研究)
现金折扣知识点记忆：
1）现金折扣的会计分录与采购现金折扣的一般流程；
2）现金折扣基准额与现金折扣金额的关联公式；
3）现金折扣计算方式与OBY6的关联；
4）现金折扣清账与OBXU科目关联；
6）现金折扣与付款条件的关联；
