1、盘点库存现金：与出纳一同盘点库存现金数量，并与账上进行核对。如果发现不一致，应查明原因，并进行账务调整处理。清查后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证，调整现金日记账的账面记录。
2、核对银行存款：让出纳把所有开户银行的对账单打印出来，逐个账户进行核对。若与账上不一致，应找出原因，并通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整一致。通过银行传来的对账单，将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对。如果两者不相符，原因可能是：①一方记账有误；②存在未达账项。
3、盘点存货：组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点，将盘点的存货数据与存货明细账进行核对，确保每个存货的账实相符。若存在不符的，要查明原因，并进行调整以使账实一致。
4、盘点固定资产：与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账。一方面核对账上是否与实际固定资产一致，另一方面建立固定资产卡片，并张贴在固定资产显眼处，以便下次核查。逐一对仓库存货、固定资产等各项财产物资进行盘点，并填制盘存单，与账面余额核对，确定盘亏盘盈数。填制实存与账存的对比表，作为调整账面的凭证。
5、核对应收账款：主要核对销售合同、报价单、送货单等单据。制作每个客户应收账款对账单，先交销售人员核对，再由销售人员将对账单发给客户进行核对。对方核实后，盖章标示相符，并退回。如果不一致，应编制“往来款项清查表”说明情况，注明相符不相符的款项，将应收账款进行调整以保持与客户一致。对于不相符的款项，按照有争议、未达账项、无法收回进行分类，针对具体问题采取相应的措施。
6、核对应付账款：核对时主要核对合同、入库单等单据。要求供应商制作每个供应商的应付账款对账单，先发给采购员进行核对，采购员核对完后，交由财务人员进行核对，盖章标示相符，并退回。如发现不一致，要查明原因，并编制“往来款项清查表”说明情况，注明相符不相符的款项，进行账务处理。对于不相符的款项，按照有争议、未达账项、无法收回进行分类，针对具体问题采取相应的措施。
7、核查纳税申报情况：查阅纳税申报系统报税情况，熟悉各系统的情况，核对账上相关涉税数据是否与纳税申报系统的数据一致。如不一致，应查明原因，并进行调整。
8、收集单据：收集银行流水单据、仓库入库与出库单据、生产领料单据、销售送货单据、合同、各种报表等财务建账做账需用到的单证。
9、建账或账务处理：以上单据准备好后，对于原来无账的，可以准备建账；对于原来有账的，要根据实际情况进行账务处理。
总结：乱账的整理，需要按以上方面逐个整理、理顺，每个方面都不能乱。理顺之后，还有一个最重要的工作，就是将财务工作制度化与流程化。
