现金流量指标

现金流量指标:“比气长，越长越好”

现金流量有3个指标分别：

1、100/100/10；占现金流量重要性比重：10%；

2、现金占总资产比例；占现金流量重要性比重：70%；

3、平均收现天数；占现金流量重要性比重：20%。

其中“100/100/10”可分拆为：

现金流量比率>100%  

现金流量允当比率>100%  

现金再投资比率>10%”

今天学习“现金流量比率”

现金流量比率=营业活动现金流量/流动负债

分子：营业活动现金流量：表示一家公司扎扎实实转化为公司的现金数量。

流动负债：又称“短期负债”，是指将在1年(含1年)内需要偿还的债务。

因此，这个指标时候指一家公司真正赚回来的现金是否足以偿还对外的短期负债。

数字取值：

营业活动现金流量：在“现金流量表”中找到“经营活动产生的现金流量净额”；

流动负债：在“资产负债表”中找到“流动负债合计”。

指标判断

现金流量比率≥100%比较好，如此代表公司赚回的现金比较多，对外欠款比较少。

如果指标<100%，我们可以简单的理解为“入不敷出”

以下为分众传媒现金流量比率

财报说数据

现金流量比率数据结果是一致的。

100/100/10这三个指标在“现金流量比率（比气长）”项目中占比只有10%，所以，如果不满足也不用马上下定论，还需要看其他两个。明天继续！