纲要
什么是货币资金
从哪里来 到哪里去
货币资金对投资的作用
什么是货币资金
币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务、并购公司，或用以偿还债务的交换媒介。
用大白话来说，就是公司立马可以花的钱。
货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金，货币资金的组成简单知道就可以，对于投资不需要深究。
货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金，具有专门用途的货币资金不包括在内，因为具有专门用途的货币资金已经有了特定用途，不能够立即投入流通。
“库存现金”科目用以核算企业的库存现金，包括库存人民币和外币，但不包括企业内部周转使用的备用金。用大白话来说，就是手上的纸币。库存现金是有额度限制的，一般是3到5天的零星开支，一般是500到1000。如果公司实在偏远、交通不便可以多于5天但是不能超过15天。所以库存现金一般都是很少很少的，
“银行存款”科目用以核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款，但不包括企业的外埠存款、银行本票存款和银行汇票存款等。
“其他货币资金”科目用以核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。
从哪里来 到哪里去
判断从哪里来，可以知道货币资金来源构成是否健康；而到哪里去可以判断货币资金使用是否合理。从而帮助我们避免风险和识别机会。
先说说，货币资金从哪里来。 货币资金主要来源于筹资、投资、经营活动。
公司通过投资和经营产生投资收益和经营利润相对来说比较容易理解。筹资对大家来说可能相对比较陌生，接下来给大家重点解释。
筹资可以分成两种，权益资金和负债。权益资金是吸收直接投资或者发行股票，这种途径获取的资金没有规定偿还本金的时间，通常也没有偿付利息的约束，所以叫做权益资金；负债则是向银行借款、利用商业信用、发行公司债券、融资租赁。向银行借款和发行债券都可以理解为借钱，相对比较好理解，而利用商业信用和融资租赁对大家来说可能比较陌生。利用商业信用，通俗的讲就是你先给我货，我不马上给你钱，先欠着；或者是，我要卖给你货，你先给钱，之后再给你货。格力就常常这么干。融资租赁，也给大家用通俗的说法讲一下，就是你想用一些设备但是买不起，于是你找到了金主爸爸，金主爸爸给你买了，但是是租给你，并收取租金。所以这些都是负债。
知道了从哪里来，接下来我们说说到哪里去。其实在概念中早有提到，到哪里去主要包括购买商品或劳务、投资、并购公司，或用以偿还债务、分红等等。
知道了什么是货币资金，以及货币资金的来龙去脉，那么接下来就是如何去利用货币资金进行分析，从而帮助我们投资，这部分会在下期分享。
