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第一步：准备好2020年度的所有薪酬数据，进行分类汇总。

包括以下各类数据，尽量使用数据透视表分类汇总分析：

1、每月发工资人次及年度总发薪人次；

2、年初年末人数；

3、平均人数；

4、工资总额（分基本工资、加班费、绩效工资、奖金等分开汇总）；

5、各级别分层工资总额；

6、平均工资及分层级平均工资；

7、工会及教育经费（按照工资总额的4.5%提取，工会2%，教育2.5%）；

8、解除合同补偿金及工伤赔付金等汇总；

9、非货币福利，餐补，体检等费用；

10、补贴津贴，含过节费、各类补贴；

11，社会保险及住房公积金；

12，企业年金；

13、求他特殊奖励及支出。

第二步：列出2021年度人员需求变动表。

人员需求变动包含编制增加、人员招聘需求、人员控制。

1、编制增加，需要与上层沟通新的业务模块需求和人员层级，大概到岗时间；

2、人员招聘需求，主要是编制内还未满岗人员的需求，与各部门沟通确认大概到岗时间及面试安排；

3、人员控制，主要是人员更换和裁员，业务缩减情况下的人员缩减和自然减员减缓补充的情况。

4、通过分析以上情况，列出每个月的人员增减层次、进离岗时间。

第三步：考虑第一步中统计的各类数据增减量因素：

包括各层次平均人数增减、平均薪酬增减、政策变化增减；

1、平均人数增减，根据第二步汇总的进离岗时间分布到月度，核实核细；

2、平均薪酬增减，根据薪酬普调意见、晋级晋档预算、企业业绩增长引起的绩效工资变动；这块需要考虑到企业经营目标完成情况，2020年度薪酬执行情况，综合权衡。

3、政策变化增减考虑到最低工资、社平工资，工资增长指导线等引起的工资变动、赔偿金变动；

4、福利津贴水平变化。

第四步：考虑薪酬总额预算引起的其他变动：

通过第一步分析各层次人员的平均工资、按照人员进离岗时间，政策变动，计算薪酬总量增减。

1、社保公积金、餐补、体检、过节费、津补贴等根据人员需求变动情况进行调整变动；

2、企业年金根据薪酬总额按照8%进行提取；

3、人员增减、经营目标实现引起的加班费、奖金等变动；

4、薪酬总额引起的工会及教育经费变动。

第五步：汇总数据，形成预算表

根据薪酬变动情况，参照2020年度汇总数据，形成2021年度的薪酬预算。

1、制定薪酬总额预算表，含各分项的预算汇总，包括人数预算、工资预算、工会和教育经费预算、补偿金预算、非货币福利预算等；

2、制定各分项预算表：

人数预算：人员变动情况明细

工资预算：分层级的平均人数、平均工资、基本工资、绩效工资、津补贴、其他在岗人员预算等；

工会教育经费预算；

补偿金预算；

非货币福利预算；

每个预算表分2020年度决算数据和2021年度预算数据，左右分列，便于对比分析和决策。

如果需要预算表格编制交流的，可以在留言中留下联系方式或者私信。