odoo12财务会计应用指南-正式发布啦

今天是3-18号,同时也是《odoo12财务会计应用指南》发布的日子。下面直接贴出目录大纲和样章试读,欢迎有兴趣学习的童鞋直接联系QQ:939357393。

目录大纲

一.            前言.. 5

二.            odoo12财务会计介绍.. 6

三.            基础会计原理、术语讲解.. 7

3.1.     会计要素.. 7

3.2.     会计科目.. 7

3.2.1.     按其归属的会计要素分类.. 8

3.2.2.     按提供信息的详细程度及其统驭关系分类.. 8

3.3.     会计等式.. 9

3.3.1.     资产=负债+所有者权益.. 10

3.3.2.     收入-费用=利润.. 11

3.3.3.     会计等式之间的勾稽关系.. 11

3.4.     复式记账.. 12

3.4.1.     复式记账法.. 12

3.4.2.     借贷记账法.. 13

3.4.3.     总分类科目与明细分类科目的平行登记.. 18

四.            odoo应收管理.. 20

4.1.     销售开票和收款.. 20

4.2.     销售退款.. 22

4.2.1.     草稿发票已验证,但未收款:.. 22

4.2.2.     草稿发票已验证,并已支付:.. 23

4.2.3.     总结:.. 24

4.3.     到期的应收.. 24

五.            odoo应付管理.. 26

5.1.     采购开票和付款.. 26

5.2.     灵活地支付供应商账单.. 28

5.3.     到期的应付.. 29

六.            odoo财务配置.. 30

6.1.     开账与关账.. 30

6.2.     会计科目配置.. 34

七.            odoo辅助核算.. 37

7.1.     辅助核算的概念.. 37

7.2.     辅助核算跟传统明细科目的区别。.. 37

7.3.     辅助核算在odoo中的具体实践.. 38

7.3.1.     明确核算和管理要求.. 39

7.3.2.     设置会计科目体系及相应的辅助核算档案.. 39

7.3.3.     填制记账凭证时选择相应的辅助核算信息.. 39

7.3.4.     查询辅助核算信息.. 40

八.            财务报表的编制.. 42

8.1.     财务报表介绍.. 42

8.2.     资产负债表编制示例.. 42

8.2.1.     odoo报表原理.. 42

8.2.2.     资产负债表编制步骤:.. 43

九.   商贸零售行业会计实战   52

样章试读


前言

odoo作为一套优秀的开源的企业企业解决方案(ERP),已经在国内取得了不少成功的实践。但是在这些成功的例子当中,很大的一部分例子只是成功应用了odoo的进销存。财务作为odoo中重要的一环,被不少企业忽视,真正的原因不是企业不重视企业的财务管理,而是能够结合国内环境全面讲解odoo财务的资料比较稀少,企业不能通过系统的全面的学习,熟悉和使用odoo的财务功能,致使企业放弃odoo的财务功能,使得odoo未能在企业管理中得到最大价值化的体现。

针对上述问题,本文结合中国国情,为用户较为全面地讲解了odoo的财务基础知识和基础功能的使用说明。同时讲解了odoo财务报告的原理,指导用户如何从零出发,编制适合中国国情的财务报表。最终目的是希望,用户通过掌握odoo财务相关必要知识,自行开展odoo财务实施,实现odoo价值最大化。

由于时间有限,本文档可能存在着一些不足和遗憾,希望广大读者能多提宝贵意见。

 基础会计原理、术语讲解

本章节尽可能地从较小篇幅阐述要顺利应用odoo会计模块所需掌握的基础会计学知识,如果是专业的会计从业者可以直接跳过本章,如果想更深入系统了解会计学相关知识,建议用户参加系统的学习课程。

1.1. 会计要素

依据《企业会计准则》,企业的会计对象共划分为资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润六大会计要素。   资产、负债和所有者权益三项会计要素,是资金运动的静态表现(时点数),反映企业的财务状况,是资产负债表的基本要素;收入、费用和利润三项会计要素,是资金运动的动态表现(时期数),反映企业的经营成果,是利润表的基本要素。


1.2.会计科目


会计科目是对会计要素对象的具体内容进行分类核算的类目。

1.2.1.按其归属的会计要素分类

企业会计科目按其所归属的会计要素不同,通常可以分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类五大类。  1.资产类科目:按资产的流动性分为反映流动资产的科目和反映非流动资产的科目。  2.负债类科目:按负债的偿还期限分为反映流动负债的科目和反映非流动负债的科目。  3.所有者权益类科目:按所有者权益的形成和性质可分为反映资本的科目和反映留存收益的科目。  4.成本类科目:按成本的不同内容和性质可分为反映制造成本的科目和反映劳务成本的科目。  5.损益类科目:按损益的不同内容可以分为反映收入的科目和反映费用的科目。



5.2.灵活地支付供应商账单

常规的情况下,我们是在具体的采购订单界面,开具一张或几张供应商账单(使用收货策略,并分开几次收货)。但是如果公司的采购业务频繁,而且数量繁多,金额不大,如果再采用这种开票方式,工作效率就会低下,为了解决这个问题,odoo提供了批量账单的处理方式。

批量账单处理,前提是针对同一个供应商,odoo会根据我们设定的产品采购开票策略带出该供应商下所有开票内容。

例如:我们针对odbc com供应商,进行了三次采购,每次均只采购1种产品,其中:采购单1的产品使用订购策略,采购数量100;采购单2的产品使用订购策略,采购数量200;采购单3的产品使用收货数量,订购数量80,实际收货50。


现在我们批量处理这三种采购订单,通过采购模块下,控制->供应商账单,我们进入到供应商账单界面,然后新建一张供应商账单,我们选择odbc com供应商,然后在自动完成一栏,则自动带出上述的三张供应商账单,现在我们对这三张采购订单进行开票操作,所以我们依次点击即可。


此时,用户会发现,每点击具体的一张采购订单,odoo则自动会带出该采购订单的可以开具的明细内容:


因为采购单1和2的产品使用的是订购策略,所以即使没有收货,采购订单的所有采购数量均被作为开票数量,而采购单3的产品使用的是收货策略,所以开票数量和实际收货数量相等。

通过这个自动完成栏目可以快速地对同一供应商,便捷地进行开票和支付操作,大大提高工作效率。

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