大家好，我是科林。经过一年多的“奋笔疾书”，我的新书《认识FATCA和CRS——涉税信息交换与全球资产透明全指引》就要马上就要正式与大家见面啦！
本书以中国为视角，系统探讨金融账户涉税信息自动交换制度下，中国居民持有之海外账户信息披露及其相关资产透明问题。聚焦BVI、开曼群岛、泽西岛、香港和新加坡等离岸金融中心，融合理论与实践，覆盖银行、保险、基金、信托和资产管理等所有相关行业。
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由于科林长居国外，因此签名售书不甚方便。首批准备1500本精装亲笔签名版。欢迎感兴趣的朋友们抢先预定。鉴于春节放假影响，预计发货时间为下个月底（三月底）。如有任何问题，请在公众号留言给科林。
【本书适用人群】
在海外持有资产的高净值个人
财富管理领域的律师、会计师、税务师、私人银行家和顾问
银行、保险公司、基金管理公司和信托公司等金融机构合规人员
税务机关以及金融监管机构工作人员
高校师生或者研究机构人员
【本书目录】
第一章 金融账户涉税信息自动交换制度概述
第一节 欧盟《 储蓄指令》 ( EUSD)
第二节 美国《 海外账户税收合规法案》 ( FATCA)
一. FATCA 的历史背景和“ 杀手锏
二. FATCA政府间协议模式一和模式二
三. FATCA的签署和执行情况
四. FATCA下的双边交换和单边交换
第三节 英国《 皇冠属地和海外领地金融账户涉税信息自动交换协议》 ( CDOT)
第四节 经合组织《 统一报告标准》 ( CRS)
一. CRS的历史发展
二. CRS的基本法律构成
三. CRS的跨国运作模式
四. CRS需申报国和参与国
五. 中国的CRS立法现状
第二章 FATCA和CRS相关概念的理解
第一节 如何理解金融机构
一. 存款机构
二. 托管机构
三. 特定保险公司
四. 投资机构
第二节 如何理解金融资产
一. 金融资产的定义
二. 不动产非债直接权益
第三节 如何理解豁免金融机构
一. FATCA下的豁免金融机构
二. CRS下的豁免金融机构
三. FATCA 和 CRS 下豁免金融机构比较和总结
第四节 如何理解非金融机构
一. 积极非金融机构
二. 消极非金融机构
三. 实际控制人
第五节 如何理解金融账户
一. 存款账户
二. 托管账户
三. 具有现金价值的保险合同或年金合同
四. 投资机构中的股权权益或债权权益
五. 豁免金融账户
第六节 如何理解账户持有人
一. 账户持有人的定义
二. 由非金融机构代持的账户
三. 联名账户的账户持有人
四. 具有现金价值保险合同或年金合同的账户持有人
五. 投资机构的账户持有人
第七节 如何理解需申报账户
一. FATCA需申报账户
二. CRS需申报账户
第三章FATCA和CRS尽职调查程序中的常见问题
第一节如何理解存量账户和新增账户
一. 为何要区分存量账户和新增账户
二. 存量个人低价值账户的合规要求
三. 存量个人高价值账户的合规要求
四. 新增个人账户的合规要求
五. 存量机构账户的合规要求
六. 新增机构账户的合规要求
第二节 尽职调查中的豁免规定
一．存量个人账户的豁免
二．新增个人账户的豁免
三．存量机构账户的豁免
四．新增机构账户的豁免
第三节 金融机构的注册要求和GIIN的获取
一．哪些机构需要在美国国税局注册
二．哪些机构不需要在美国国税局注册
三．美国国税局注册方式和要求
四．如何理解全球中介识别号码（GIIN）
第四节 税收居民身份自我声明
一．需要提交自我声明的情形
二．自我声明的格式要求
三．自我声明的“合理性测试”
四．美国国税局的预提税证明文件（W8和W9系列表格）
五．声明文件造假的处罚
第五节 税收居民身份的认定
一．中国国内法对于税收居民的判定规则
二．税收协定中有关税收居民身份的判定规则
三. 相关国家税收居民身份的认定规则汇总
第五章 FATCA和CRS账户信息申报中的常见问题
第一节 身份识别信息
一．姓名或名称
二．地址
三．税收居民所在国
四．纳税人识别号
五．出生日期
六．出生地点
第二节 账户识别信息
一．账户号码
二．金融机构名称和识别号码
第三节 账户财务信息
一．账户余额或价值
二．账户收入
第四节 账户信息申报中的特殊情形
一．联名账户
二．账户关闭
三．账户停止申报
四．未存档账户（仅CRS）
第五节 账户信息的用途限制
一. 账户信息用途的法律规定
二. 账户信息用途的限制
第六节 账户持有人对于信息申报的知情权
一．金融机构对于账户持有人的告知义务
二．相关国家和主要离岸金融中心的规定
第五章 FATCA和CRS下信托的信息披露
第一节 信托概述
一. 信托的基本介绍
二. 信托的合规身份
三. 信托的居民身份
第二节 信托属于金融机构的情形
一. 投资机构类信托的身份如何判定
二. 投资机构类信托的账户持有人
三. 投资机构类信托的简化申报方式
四. 离岸信托附属公司的特殊处理
五. 投资机构类信托的信息申报
第三节 信托属于消极非金融机构的情形
一. 如何确定消极非金融机构类信托账户是否需申报
二. 如何识别消极非金融机构类信托的实际控制人
三. 设立在非CRS参与国信托的处理（仅CRS）
四. 消极非金融机构类信托需要被披露的信息
第四节 不同信托类型的特殊处理
一. 家族信托和私人信托公司
二. 单位信托
三. 慈善信托
四. 交易信托
五. 不动产信托
六. 私人基金会
第六章 FATCA和CRS下离岸公司和合伙的信息披露
第一节 离岸公司概述
一．什么是离岸公司
二．离岸公司的特点
第二节 离岸公司属于金融机构的情形
一．金融机构类离岸公司居民身份的判定
二．投资机构类离岸公司的身份判定
三．投资机构类离岸公司的账户持有人确定
四．受保荐的投资机构（仅FATCA）
五．投资机构类离岸公司需要申报的信息
第三节 离岸公司属于非金融机构的情形
一．消极非金融机构类离岸公司的信息披露
二．积极非金融机构类离岸公司的信息披露
三．离岸公司在金融机构持有账户时的处理规则汇总
第四节 不同离岸公司类型的特殊处理
一．离岸贸易公司(Offshore Trading Companies)
二．私人投资公司(Personal Investment Companies)
三．受托代管公司(Nominee Companies)
第五节 FATCA和CRS下合伙的信息披露
一．合伙居民身份的认定
二．合伙的合规身份认定
三．合伙的信息披露
第七章 FATCA和CRS下基金的账户信息披露
第一节 基金的合规身份判定
一．基金的基本介绍
二．基金的合规身份判定
三．基金的居民身份判定
第二节 基金各相关当事方的合规问题
一. 基金各相关当事方的合规身份
二. 基金合规义务主体的判定
三. 基金销售机构或者代销机构
四. 基金及其各相关当事方的信息申报
五. 上市基金的信息申报
第三节 私募基金的信息披露
一．私募基金基本介绍
二．公司制私募基金的信息披露
三．合伙制私募基金的信息披露
四．契约制私募基金的信息披露
第四节 房地产基金架构的特殊处理
一. 基金直接持有房地产的情形
二. 基金间接持有房地产的情形
三. 设立在美国的房地产基金
第八章 FATCA和CRS下大额保单的信息披露
第一节 大额保单的基本合规要求
一. 大额保单介绍
二. 大额保单的资产属性和账户类别
三. 如何判定大额保单的账户持有人
四. 存量大额保单账户的豁免情形
五. 大额保单的账户信息申报
六. 保险经纪人的合规身份
第二节 不同法律架构下大额保单的信息披露
一. 个人持有大额保单时的信息披露
二. 公司持有大额保单时的信息披露
三. 信托持有大额保单时的信息披露
第九章 FATCA和CRS的制度漏洞和反规避
第一节 FATCA和CRS下的制度漏洞
一. FATCA下账户信息双边对等交换的困局
二. 企业实际控制人的识别漏洞
三. 信托任意受益人申报的漏洞
四. 存量机构账户25万美元的豁免门槛漏洞
五. 在非CRS参与国设立非投资机构类金融机构（仅CRS）
六. 未存档账户的处理漏洞(仅CRS)
七. 积极非金融机构身份的漏洞
第二节 “补漏”和反规避措施
一. FATCA下的补漏和反规避措施
二. 经合组织的补漏和反规避措施
第三节 对金融机构的合规审查和监管
一. FATCA下对金融机构的合规审查与监管
二. CRS下对金融机构的合规审查和监管
【大家推荐】
全球税务透明下，合规成了一门财富管理必修课。作为国内第一本全面系统介绍FATCA和CRS的著作，《认识FATCA和CRS》的出版如同一场“及时雨”。本书凝聚了燕彬先生在这一领域长期研究、积累的心血，以及他在根西岛、泽西岛和英国等地具体进行FATCA和CRS下反避税合规与咨询工作的经验，知识性与实操性并存。
—— 《财富管理》杂志社
International tax management is a key issue for families and businesses around the world, and the time has long since passed that China could ignore international standards of regulation and reporting. Guernsey, as a well-regulated, OECD-approved jurisdiction, applauds Mr Yan’s very good work at highlighting international requirements in an effort to provide clarity to the China market.
——英属根西岛金融局副总裁 Kate Clouston
国际税收透明的“新时代”已经来临，税务信息与筹划问题越来越与私人财富管理的效率息息相关，专业壁垒也越来越高。如何帮助客户走出艰涩难懂、繁琐困惑，燕彬先生精心梳理、深入浅出，为私人银行客户奉献了一份专业实用的工具手册。
——中国民生银行私人银行部总经理 孔庆龙
学弟燕彬是一个非常有独立思想见解，喜欢和大家分享的国际税法专家，他的微信公众号《科林的税言碎语》对我关于CRS的加深和准确理解帮助甚大。《认识FATCA和CRS》一书浓缩了其在根西岛、泽西岛和英国等地具体进行FATCA和CRS下反避税合规与咨询工作的经验，是国内第一部从法律实操角度系统阐述FATCA和CRS下具体规则的著作，具有很高的实用价值，是金融机构从事FATCA和CRS的合规工作人员，私人财富管理领域的专业人士必备的参考书目。
——南开大学法学院教授、民商法博士生导师、京都家族信托法律事务中心主任 韩良
市场上流传各种所谓的CRS对应之策，导致很多不明就里的人士匆忙决策，甚至产生更多不必要的风险。能够站在中国纳税人的立场，从法律技术角度系统阐述FATCA和CRS下具体规则的专著，在中国是非常鲜有的。燕彬先生这本著作的面世可谓顺应时势与实务所需，填补了国内此类型著作的空白，而且对FATCA和CRS的相关事项有了更清晰的解释与指引，值得仔细研读。
——磐合家族办公室创办人 颜怀江
税务信息透明与全球税收筹划是今后私人财富管理之最核心部分，燕彬先生呕心沥血，集数年专业积累终成华人界第一部税务信息透明专著，对业界的贡献是重大的，值得我们每一位私人财富管理专业人士尊敬！
——富厚学苑创始人 刘长坤
【作者介绍】
燕彬（科林） 先生
85后。目前定居英国。瑞士弗里堡大学国际商法硕士和中国政法大学国际法学硕士。2008年通过中国国家司法考试。
燕彬先生从事税务咨询工作七年，曾先后在北京、瑞士、英属根西岛、英属泽西岛和英国伦敦工作，专注于银行、基金、保险和信托等金融行业的全球涉税信息自动交换（AEOI）以及相关国际税务合规与咨询，涉及美国FATCA、经合组织CRS、美国税法典第三章、欧盟预提所得税、企业协助逃税刑事犯罪法案，以及离岸信托和公司业务等。燕彬自中国政府起草CRS法规以来，一直从国际法律视角为国家税务总局国际税务司提供CRS立法支持，对中国CRS法规的制定和落地提供了许多专业建议。 燕彬先生曾生活和工作在英属离岸金融中心（获海峡群岛本地五年工作签证），对于离岸税收业务有实地经验，曾为超过500家离岸家族信托架构提供过国际税务合规方面的分析和咨询。同时还为瑞信银行、汇丰银行、渣打银行、罗斯柴尔德银行和巴克莱银行等国际银行的离岸信托业务部以及TMF、Northern Trust等国际信托公司提供国际税务透明方面的合规咨询服务。
燕彬先生是少有的国际税务透明领域的法律技术专家，其于2016年初创办的国际税务透明主题微信公众号《科林的税言碎语》，是目前国内FATCA和CRS专业知识的重要来源。
