“五险一金”包括养老保险、医疗保险、生育保险、工伤保险、失业保险与住房公积金。上班族按月缴纳“五险一金”，每月的工资单上也都打印着清晰的条目，但有人不知道，那么“五险一金”中哪些由用人单位缴，哪些自己缴？单位和个人的缴纳比例是多少？缴纳了“五险一金”要怎样使用？今天，我们请专业人士为您一一解读。

养老保险
单位缴19%个人扣8%缴满15年达到退休年龄可领取

“用人单位及其职工依法参加职工基本养老保险，不取决于个人意愿，参加商业养老保险不能代替社会保险中的基本养老保险。”市社保局相关负责人介绍，养老保险费由用人单位和职工共同承担，单位缴费比例单位19%，职工为8%。用人单位根据全部职工上一月工资总和按月申报缴费，社保经办机构按职工本人上一月实际工资核定缴费基数，最高不得超过上一年度全省非私营单位在岗职工月平均工资（省平工资）的300%，最低不得低于省平工资的40%，职工缴纳部分由单位代扣代缴。

晚报记者了解到，领取养老保险待遇需具备两个条件：必须到达法定退休年龄，缴费年限必须满15年及其以上。“养老保险体现了‘多缴多得，长缴多得’的原则，缴费越高，退休后每月领取的养老待遇越高；缴的年限越长，待遇越多。”该负责人解释，在缴费期间需要转移养老保险关系的，可到社保经办窗口申请办理，即“不管你在哪里干，养老保险接着算。”

医疗保险
单位缴6%个人2%参保6个月后可享受待遇

“医疗保险分为基本医疗保险和补充医疗保险。”市社保局相关负责人解释，职工基本医疗保险费由用人单位按上一年度本单位全部职工工资总额的6%申报缴纳，职工按上一年度本人工资收入的2%缴纳，职工个人缴纳部分由用人单位代扣代缴。以本市上一年度全部单位职工年平均工资（市平工资）为基准，职工上年度本人工资不足市平工资或高于市平工资300%的，以市平工资和市平工资的三倍为缴费基数。

职工补充医疗保险费由用人单位按市平工资的2%为单位职工（含退休人员）缴纳，单位职工参加基本医疗保险并缴费的，从参保缴费之日起，满6个月后才能享受职工基本医疗保险待遇。

工伤保险、生育保险
均由用人单位缴纳

该负责人介绍，工伤、生育保险费均由用人单位缴纳，职工个人不缴费。工伤保险费率分为0.6%—3.6%共8个档次，社保经办机构按照单位所属行业特点核定费率，生育保险费率为0.3%。工伤、生育保险费的缴纳基数为职工上一月工资，低于省平工资60%或高于300%按60%或300%计算。

职工在参保缴费期间发生工伤、生育，由用人单位向社保经办机构申请相关待遇。如果男职工参加了生育保险，其妻子未参加，在生育时也能享受一定的生育津贴。

失业保险
单位缴0.6%个人0.4%最多能领24个月

“失业保险是为职工提供失业后的保障，职工在失业未就业期间可申请领取。”市就业局有关负责人介绍，失业保险费由用人单位及其职工共同承担，单位缴纳的比例为职工实际工资的0.6%，个人缴纳0.4%。其中，失业保险的保底基数为市平工资的60%，上不封顶。

值得注意的是，失业保险必须在缴满一年后才能享受，一般为交一年领2个月，交2年领4个月，但享受的最高时限不能超过24个月。失业保险仅在失业期间才能领取，并且非因本人意愿中断就业、已办理失业登记并有求职要求的才能享受。

住房公积金
单位与个人缴费同等匹配连续缴满6个月可申请使用

除了“五险”，住房公积金的缴费也是不少职工关心的问题，市公积金中心副主任张芳介绍，住房公积金个人缴纳比例为本人上一年度月平均工资的5%—12%，单位再同等匹配，比例根据单位的实际情况申报。举例来说，某单位职工上年度月均工资为6000元，公司的申报比例为12%，他本人需要缴纳6000×12%=720元，单位再匹配720元，相当于一次缴纳了1440元。同时，缴纳住房公积金缴费的下限为上一年度全省最低工资，目前为1380元，上限为市平工资3590元的3倍。如本人实际工资低于下限或高于上限，都不会办理入账。

“住房公积金必须连续正常缴满6个月才能申请使用，有两个用途。”张芳说，一是可用于购房或装修等申请贷款，二是可以直接提取账户上的现金。（本报记者 张娇）

“五险一金”怎么缴纳

通用缴费公式：
缴费基数×缴费比例=应缴费用

①养老保险单位19%个人8%
②医疗保险单位6%个人2%
③失业保险单位0.6%个人0.4%
④工伤保险根据单位划分行业确定缴费比例，在0.6%-3.6%之间，个人不用缴费
⑤生育保险单位0.3%，个人不用缴费
⑥住房公积金根据企业实际情况，选择缴费比例，原则上最高缴费额不得超过职工平均工资的12%

链接 居民、职工保险可相互转换

单位职工可参加“五险一金”，那么自由职业者、灵活就业人员又能参加哪些保险呢？晚报记者了解到，目前灵活就业人员可参加四个险种，城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险、企业职工基本养老保险、企业职工基本医疗保险，城乡居民养老保险和医疗保险可与城镇职工对应保险相互转换衔接。

“参加城乡居民基本养老保险共有13个档次可选择，从100元/年至3000元/年不等，居民可根据自身情况进行选择。”市社保局相关负责人介绍，居民参加养老保险政府会给予一定的补贴，例如居民按照100元/年的标准参保，政府给予40元补贴，个人账户中将会有140元的金额。同时，参加城乡居民养老保险后，可根据自身缴费能力在户籍所在地参加企业职工基本养老保险，实现两者转换。

“居民参保年满60周岁，缴费年限满15年可按月领取养老保险待遇。”如年满60周岁仍未缴满15年怎么办？据介绍，新农保或居保制度实施时，年满60周岁仍未缴满15年的，应逐年缴费，允许补缴，累计缴费不超过15年。