乐鑫科技属于电子元件行业，主营业务包括集成电路设计、软件开发、软件销售、人工智能基础软件开发、人工智能应用软件开发、信息技术咨询服务、集成电路销售、集成电路芯片及产品销售、电子产品销售、物联网设备销售、灯具销售、货物进出口、技术进出口、电子元器件批发与零售。除依法须经批准的项目外，公司可凭营业执照依法自主开展经营活动。许可项目包括出版物批发与零售，对于这些项目，需要取得相关部门的批准文件或许可证件。
一、资产解读
截至2023年末，乐鑫科技的资产总额较上年末增长了5.81%。其中，流动资产下降了28.85%，非流动资产增长了164.27%。
2023年末，乐鑫科技的资产主要集中在货币资金、应收账款和存货中，这三者在资产总额中的合计占比为43.47%。
总体来看，乐鑫科技的资产主要以流动资产为主。其中，货币资金占资产总额的比重较高，需要注意：过多的货币资金可能会占用公司资源，从而降低公司的获利能力。
二、负债和权益解读
2023年末，乐鑫科技的负债总额相比上年末增长了13.55%。其中，流动负债增长了13.7%，非流动负债增长了13.08%，有息债务下降了10.58%。
2023年末，乐鑫科技的所有者权益相比上年增长了8600.0万元，这一增长主要是由于未分配利润的增长所致。
从债务规模和收入的对比来看，公司充分利用了外部资金进行运营，负债和收入保持了相对稳定的增长。
三、实现利润分析
2023年，乐鑫科技的净利润相比上年增长了39.95%，总利润相比上年增长了22.43%，营业利润相比上年增长了21.71%。同年，公司的营业收入相比上年增长了12.75%，营业成本相比上年增长了11.65%。
总体来看，公司实现了利润的显著增长；公司的营业收入和营业成本保持同步增长，经营获利基础稳定。
四、偿债能力解读
2023年末，乐鑫科技的速动比率为4.49，表现优秀，流动资金充足，短期偿债能力强。
2023年末，乐鑫科技的资产负债率为13.19%，相对较低，且资产结构合理，对债务偿还和利息支付的保障程度高，财务风险低。相较上年，公司的短期偿债能力出现大幅下降，整体债务负担有所加重；尽管负债水平有所上升，但公司债务负担轻，未来一定时间内仍具有可靠的债务偿还能力。
五、盈利能力解读
2023年，乐鑫科技的营业利润率为6.4%，处于行业中较低的水平，日常经营业务的获利能力偏弱，且经营效率偏低。相比上年，营业毛利率与营业利润率分别上升了1.44%和7.95%。公司的初始获利水平略有增长，盈利能力略有提升。
2023年，乐鑫科技的净资产收益率为7.28%，表现一般，自有资金的使用效率有待提高；净资产收益率较上年增长了39.95%，主要与所得税规模的缩减有关。
2023年，乐鑫科技的成本费用利润率为7.72%，较上年小幅增长，经营管理的经济效率略有提升。
六、营运能力解读
2023年，乐鑫科技的应收账款周转次数为6.37，处于行业中的良好水平；存货周转次数为3.95，同样处于行业中的良好水平；总资产周转次数为0.67，处于行业中较低的水平。
相比上年，公司的存货周转速度加快，产供销体系的效率提高，存货占用水平下降；公司对市场预期良好，扩大了产销规模或采用了较为宽松的信用政策，应收账款周转速度加快；公司的总资产周转率上升，全部资产的管理质量和利用效率提高。
总体来看，公司的运营能力较上年维持稳定，整体处于行业中的良好水平。
七、总结
乐鑫科技2023年末资产总额增长5.81%，负债总额增长13.55%，净利润增长39.95%，且公司具备良好的偿债能力和稳定的运营能力。展望未来，乐鑫科技应着重优化货币资金管理以提高获利能力，同时注意控制负债水平以降低财务风险，并进一步提升经营效率和盈利能力。
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