2025年9月1日起，最高人民法院《关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释 (二)》将正式实施，标志着我国社保制度迈向更严格的强制覆盖阶段。
中国社保体系已经走过近三十年的发展历程。从1993年提出“建立多层次的社会保障体系”的目标，到如今建成全球规模最大的社会保障网络。截至2024年底，中国基本医疗保险参保人数达到约13.26亿，参保率稳定在95%，养老保障覆盖10.75亿人。然而，如果聚焦于“完整社保”（即五险一金），会发现目前拥有完整五险一金的人群主要集中在城镇正规就业职工。约2亿灵活就业人员由于政策限制，通常只能缴纳养老和医疗保险（且大多为城乡医疗保险），失业保险参保人数为2.46亿，这一数字也被视为拥有完整五险人群的上限，仅占7.34亿就业人员总数的33.5%。这意味着，大多数劳动者，尤其是灵活就业群体，尚未充分享受到全面的社保福利，社保体系在深度和覆盖面上仍有较大提升空间。
一、新规定全面保障了劳动者权益
全员社保新规定的出台，体现了在制度设计方面的完善性，标志着中国社会保障体系的关键转折。
1. 终结企业社保操控，促进企业履行社保责任
新规最直接的贡献，就是彻底终结了企业长期操控社保缴费基数的问题，赋予劳动者更多知情权和监督权，有效堵住了企业逃避社保责任的漏洞。根据相关规定，自2025年起，最高人民法院的新规明确规定，任何“放弃社保”的协议或约定，无论是双方协商还是劳动者单方承诺，均属无效。这项规定将于9月1日全面实施，核心在于“本人签字”制度。从河南、广东到吉林、江苏，全国十多个省市已同步出台规定：单位在申报职工社保缴费基数时，必须取得职工本人签字确认，否则申报无效。
这一规定直击2024年全国查处社保违规案件中高达83%的缴费基数造假问题，切中了社保制度运行的核心痛点。过去，一些企业为了降低用工成本，常常少报、瞒报员工工资收入，导致员工个人账户积累减少，未来退休时领取的养老金也随之降低。而新规的实施，将有效遏制这种暗箱操作，确保劳动者能够获得与实际收入相符的社保权益。
我们现在正面临着养老基金缺口大，缴费人口下降的双重压力，如何化解是一个难题。
1.1 养老基金缺口不断扩大。2023年，全国社保基金出现收不抵支，缺口高达1800亿元。如果企业普遍少缴甚至不缴社保，未来养老金发放将面临严重挑战。2024年审计结果更令人担忧，在重点审计的4.14万亿元基本养老保险金中，13个省挪用了超过400亿元的城乡居民养老保险基金，用于偿还地方债务。
1.2 人口结构变化。2025年，养老基金支出增速（8.7%）已是收入增速（5.2%）的1.67倍。国家每年减少约800万缴费人口，却增加1000万退休人口。在老龄化和少子化的双重压力下，传统的现收现付制社保体系正面临前所未有的挑战。
新规的出台通过堵住企业逃避缴费的漏洞，缓解一些地区基金赤字运转，确保了社保基金的稳定来源，为应对人口老龄化等挑战打下坚实基础，也缓解了社保公平性日益突出的问题。推动了社保制度的规范化和透明化，有助于增强社保制度的公信力和凝聚力，保障养老保险制度的正常运行和作用发挥。
2. 强化权利义务，保障社保制度履行
从中国社保制度反映出的权利义务不对等现象，说明中国落实社保制度存在的问题。新规的意义在于强化了企业和个人的权利与义务对等原则，推动了社保制度从带有“税”性质的模糊状态，回归到风险共担、代际互助的社会保障本质。一些劳动者不缴费却享受较高待遇，影响了制度的公平性和可持续性。新规强制所有就业者参与缴费，旨在统一标准，减少这种不公平现象，让社保制度回归本质，为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的社会和经济制度。
数据显示，73.5%的年轻人因收入压力断缴社保，对于低收入群体而言，强制缴费可能会带来显著的当期负担。这也提醒我们，制度设计要防止低收入的人群被“挤出”体系，违背“托底”的初衷。权利与义务对等的实施面临着现实的挑战，这就需要建立相应的托底机制，确保低收入群体不会因短期经济困难而被排除在制度之外。
新规推动权利与义务对等原则的落实，有助于营造更加公平、透明的社保制度环境，增强公众对制度的信任和认同，促进社保制度的健康发展。这也将推动社保制度从单纯的福利分配向风险共担、代际互助的良性模式转变，为应对人口老龄化等长期挑战奠定制度基础。
二、社保结构性矛盾与风险
全员社保制度推进过程中，从低收入群体的生存压力、代际公平与可持续性的焦虑、历史遗留的公平性裂痕以及流动性与制度僵化的冲突来看，不可避免地面临着一系列的结构性矛盾与风险，这也让我们更全面地理解全民社保制度面临的现实困境。
1. 低收入群体的生存压力
全员社保新规定强制缴费，也给低收入群体带来了显著的生存压力。
以月薪5000元及以下的劳动者为例，他们通常要承担房贷、育儿、医疗等多项刚性支出，强制缴费无疑会加重他们的经济负担。搜索结果显示，若工资为5000元，按照“全员社保”规定，个人缴纳社保费用达525元，占工资的10%以上。对于本就经济紧张的低收入群体来说，这是一笔不小的开支。更值得关注的是，73.5%的年轻人因收入压力断缴社保，这警示我们，制度设计若弹性空间小，可能会将最需要保障的人群“挤出”体系，违背“托底”初衷。
这一问题在灵活就业群体中更为突出。中国2亿灵活就业人员中，仅有不到四成参加职工养老保险。对于外卖骑手、网约车司机等新型就业形态劳动者而言，社保缴费机制的矛盾愈发明显。灵活就业人员需承担20%的养老保险费率，是普通职工的2.5倍。以北京为例，2024年最低缴费基数对应的月缴金额达1187元，占该市最低工资标准的53%。这种“高门槛、低回报”的参保模式，导致新业态从业者参保意愿持续降低。
国家统计局数据显示，城乡居民可支配收入增速已连续三年低于社保缴费基数增幅，收入与缴费的“剪刀差”效应进一步加剧了这一困境。在贵州、云南等劳务输出大省，农民工月均收入仅3200元，若按标准缴纳五险，实际到手工资将减少23%。这种“看得见的损失”与“未来不确定的收益”形成强烈反差，使得低收入群体参保意愿不强。
在全员社保制度推进时，要避免强制性措施对低收入群体的经济承受力差被挤出社保。要建立与收入挂钩的梯度缴费补贴或减免机制，才能让全民社保制度真正成为低收入群体的“保护网”。
2. 代际缴费的公平性与可持续性
随着中国人口结构的深刻变化，全民社保制度面临着代际的公平性与可持续性的问题，这已成为对制度的重大挑战。这不仅关系到制度的长期健康运行，也直接影响公众对社保制度的信心和认同。
2023年，全国社保基金收不抵支，缺口高达1800亿元。若企业普遍少缴甚至不缴社保，社保基金的缺口不断扩大，将加剧了这一危机，未来养老金发放将面临着严重的挑战。地方政府挪用城乡居民养老保险基金用于偿还地方债务，这个举措重创了社保基金的根基，影响了社保的可持续性。
年轻人对这些数据有深刻认识，普遍担忧未来养老金支付能力，这直接影响了他们对社保制度的认同和参保积极性。若缴费被视为“为他人做嫁衣”且回报不确定，将严重侵蚀参保意愿。这种担忧不仅停留在理论层面，也体现在实际行为中，很多年轻人选择延迟参保或断缴就是例证。
为保障社会保障体系的可持续性运行，要解决二个难题：
2.1 资金供给难题。随着人口老龄化加剧，社会保障收入锐减，支出压力不断增大；
2.2 制度设计不完善。基本养老、医疗保障体系缺乏有效控制机制，导致养老费差距大、医疗费用不断增加。
如何重新思考社保制度的设计理念和运行机制，化解可持续性危机是新的命题。我们要通过透明化与信心重建来回应公众的关切，重建对制度的长期信心。
三、消除双轨制与区域差异
全员社保制度推进中，面临着部分“双轨制”、地区差距、体制内外待遇悬殊等问题，这些问题持续削弱了制度的公平感和凝聚力。虽然这些问题随制度改革有所缓解，但影响依然深远，需系统性解决才行。
1. 社保制度中的双轨制问题
我国社保体系中存在着职工与居民的双轨制问题，如今正面临着新型就业的形态挑战。尽管外卖平台为骑手缴纳社保的做法具有示范意义，但目前仅覆盖1万名全职员工。在全国380万外卖配送员中，只有15%被纳入职工社保体系，其余人员仍未得到制度保障。
2. 社保制度中的隐性债务问题
我国社会保障制度改革始于上世纪80年代中期，在此之前退休的人员未缴纳过养老金，没有个人账户；在此之前参加工作的人员，个人账户从开始缴纳养老金时算起，存在不完整的问题。因此，这些人的退休费用只能由在职人员承担。在历史债务压力下，我国养老保险制度“社会统筹和个人账户相结合”的部分基金积累模式，在大部分地区因个人账户空账运行而名存实亡。一旦我国经济进入平稳发展阶段，步入老龄化社会，当期收取的养老金将难以支付退休人员的费用。若不采取多种措施化解新旧养老制度转型对中老年职工形成的历史欠账，未来将对我国社会保障制度产生重大冲击。
3. 社制保度中的地区差异问题
由于我国的社会保障改革推动是由地方自主决策，这就造成了各地社会保障制度的不统一。各地方因从地区发展的经济状况出发，分别制定了适用于本地的政策、标准和措施，这就导致了制度的碎片化。这种区域差异增加了全国统筹的难度，造成了不同地区居民社保待遇的不公平。
四、人员流动性与制度僵化的冲突
中国经济的快速发展和就业形态的多样化，使劳动力快速流动已成为常态，而社保跨区域续保的障碍与劳动力快速流动的现实严重脱节，使得现行社保制度在流动性方面明显滞后，增加了流动人员的参保成本和不便，这本质上是制度未能适应新经济形态的体现。
1. 跨省务工人员的社保接续难题尤为显著
社会上的农民工频繁更换城市使得参保、续保成为很大的问题，导致累计缴费年限难以达标。以长三角地区为例，建筑行业农民工跨省流动率高达67%，但养老保险转移接续完成率不足四成。这种高流动、低接续的现象，不仅影响了农民工的社保权益，也增加了制度运行的成本和复杂性。
2. 灵活就业人员个人承担的参保成本高
对于灵活就业人员来说，从参保成本看，传统“五险一金”中个人承担比例较高，对于收入不稳定的他们而言是一笔不小的开支。同时，跨地区流动时社保关系的转移接续问题，也让他们对参保有所顾虑。
这些流动性与制度僵化的冲突，影响了特定群体的社保权益，要解决这一问题，需加速推进全国统筹、破除壁垒，实质性推进养老保险全国统筹，统一规则、平衡地区差异，同时彻底简化优化社保跨省转移接续流程，实现“钱随人走”，以适应流动性时代的需求。
五、构建社保包容性制度
我们可以通过多层次的施策，加速推进全国统筹、破除壁垒，化解社保可持续性的危机，通过透明化与信心的重建，构建一个全民参与、人人都履行权利义务对等的原则，政府柔性的、多层次的施策以化解生存压力，增进人文关怀的包容性社保制度。
1. 确保不让弱势群体被“挤出”
在推进全民社保制度的过程中，可以建立与收入挂钩的梯度缴费补贴或减免机制，或者通过财政专项转移支付代缴部分费用，确保那些因收入过低难以承担全额缴费的劳动者能够享有社保不被“挤出”。
对于低收入群体面临的社保困境，政府应进一步优化社保政策，根据收入分层制定差异化缴费标准，提高政策的灵活性和适应性。可以加大财政补贴力度，针对低收入群体设立专项社保补贴基金，减轻他们的缴费压力。
对于农民和低收入人群缴纳社保的难题，也需要多管齐下。政府应加大投入补贴力度，根据不同经济状况实行差异化施政，提高贫困群体缴纳社保的补贴标准，设立专项资金以确保资金稳定。同时优化社保政策体系，降低缴纳社保的门槛，实行灵活多样的缴费方式，建立缓交和减免政策机制。此外，要加强政策宣传和引导，提高他们对社保的认识和了解。
2. 全国统筹是破除壁垒的利剑
在劳动力快速流动的当下，加速推进全国统筹、破除制度壁垒，是全民社保制度健康发展的必然要求。我们要实质性推进养老保险全国统筹，统一规则、平衡地区差异，同时简化优化社保跨省转移接续流程，实现全国统筹，以适应流动性时代的需求。
跨省务工人员的社保接续问题现在十分突出，流动的农民工社保累计缴费年限难以达标。以长三角地区为例，建筑行业农民工跨省流动率高达67%，但养老保险转移接续完成率不足四成。这种高流动、低接续的现象，影响了农民工的社保权益，增加了制度运行的成本和复杂性。
要解决这一问题，必须要提高统筹层次，保障社会保障体系的可持续性。解决社会保障体系可持续性的问题，全国统筹是最好的办法。
2.1 社会保障制度。社保制度存在的主要问题是缺乏统一标准和管理。通过建立统一标准和管理体系的全国统筹，能有效解决社保体系的可持续性问题。
2.2 完善社保资金来源。社保资金主要来自国家和个人缴费，社保制度的可持续性问题并非资金来源不足，而是缴费机制不合理。全国统筹后，合理的缴费标准，能保障社保的可持续性。
2.3 加强社保基金管理。这是解决社会保障体系可持续性问题的关键。全国统筹可以加强资金来源管理和基金运营监管，可以合理利用社保基金、增加投资收益，缓解社保转移支付的财政压力。
加速推进全国统筹、破除壁垒，是社会发展的时代需求，是确保社保制度能有效地服务于人口流动和劳动力市场变化的需要，是为全员社保的健康发展奠定坚实基础。
3. 多措并举确保制度长期运行
面对社保制度的可持续性挑战，我们要多措并举，规范缴费、开源节流，通过一系列综合措施确保制度长期健康运行。可以探索延迟退休的合理方案、划拨国有资产充实社保基金、鼓励发展企业年金/个人养老金等“第三支柱”、提升养老金投资运营效率等，多管齐下稳定预期。
社会保障体系的可持续性问题主要是资金供给难题和制度设计不完善，随着人口老龄化加剧，社会保障支出压力不断增大。引入市场机制是解决社会保障的可持续性问题的重要手段，政府可通过调整社会保障政策，鼓励社会企业参与，增加资金来源。
政府也可以引导多方参与社会保障产业，以多元化投资模式满足不同人群的保障需求，推动社会保障可持续发展。引入更多市场机制和民间资本，实现政府与市场、公共与私人资本的有机结合。通过调整人口结构，关注老年人口比例变化，从根本上缓解社会保障的可持续性压力。
六、回应社会关切，重建制度信任
政府定期公开详实的社保基金运行报告，清晰阐释制度改革的路线图与成效，是重视透明化与信心重建的举措。回应社会的关切点，重新树立公众对制度的长期信心。
1. 国家立法是养老的保障
法治是破解“九龙治水”困局的关键，日本《护理保险法》、德国《社会保险法》启示我们，中国需建立养老专项立法体系，明确政府、市场、家庭三方的权责边界。目前我国养老政策分散在28部法规中，亟需整合为《国家养老保障法》，将长期护理保险、智慧养老等纳入法治轨道，避免部门间“政策打架”。
2. 激活保险市场适应养老需求
政府可以通过“标准制定 质量监管”，试行多元化的消费制度，让2000万失能老人自主选择服务机构。我们也可以参考其他国家社区养老模式和保险市场化的形式，全员纳入养老体系，激活低龄老人的人力资源。
3. 技术赋能是配套手段
日本研发4万种适老产品启示我们，需建立“揭榜挂帅”机制，攻克护理机器人、智能穿戴设备等“卡脖子”技术。美国CCRC社区智慧管理系统证明，应构建全国统一的养老大数据平台，实现4000家机构的资源智能调配。
4. 防范风险是关键
法国35种退休制度碎片化的教训警示我们，必须建立中央调剂金，防范制度风险扩散。
通过社会各界的共同参与，政府公开社保基金运行情况，主动接受社会监督，是全员社保制度透明化与信心重建的基础，可以增强制度的透明度和公信力。加强社保政策的宣传与解读，帮助公众更好地理解制度运行机制和改革方向，以增强公众对制度的信心与认同。
七、清晰界定社保边界
全民社保制度要切实发挥社会托底功能，必须重视透明化与信心重建。政府应定期公开详实的社保基金运行报告，清晰阐释制度改革的路线图和成效，特别是待遇公平性改革的进展，以此回应公众关切，重建公众对制度的长期信心。
中国社保体系正处于从“形式覆盖”向“实质公平”的关键转型期。从社保覆盖现状来看，社保覆盖范围不断扩大。截至2020年底，全国基本养老保险参保人数达10.18亿人，基本医疗保险参保人数达13.6亿人，失业保险、工伤保险和生育保险的参保人数也均有所增加。同时，社保基金规模持续增长，2020年全国社保基金总收入达7.9万亿元，总支出达7.4万亿元。
然而，若聚焦于完整社保（即五险一金），会发现当前拥有完整五险一金的人群主要是机关单位和国企职工。数据显示，中国仅有2.46亿人拥有完整的五险一金，占就业人口的33.5%。中国的社保体系并非“一刀切”，而是呈现出三层结构。
底层基础：我国的基本医保已覆盖13.26亿人，参保率高达95%，是我国最大的投保群体。
腰部进阶：养老、失业等保险覆盖人群大幅减少，仅有2.46亿人拥有完整的五险一金，且多为机关单位和国企职工。
顶层福利：在住房公积金等高阶保障方面，享有人员仍是少数。
基本社保主要保障公众的基本生活需求，涵盖基本养老、基本医疗、基本失业保障等。更高层次的保障需求，像高端医疗、高端养老等，则可通过市场化、个性化的补充保险来满足。清晰界定基本社保的功能边界，能让全民社保制度更好地发挥社会托底功能，为全民提供基本生活保障。
全员强制社保新规是迈向公平、规范社保体系的关键一步，其长远意义在于建立统一的社会契约基础。制度的生命力不仅在于覆盖范围广，更在于其包容性和韧性。大力改革阻碍公平与流动性的制度性壁垒，从多维度化解可持续性危机。
通过政策倡导、社会服务、社区动员等多种方式，推动全员社保制度不断完善，确保每个人都能在制度保障下，享有基本的生活尊严和安全感。
