法界是情与无情界的本源，是生命界的本体。因为业感缘起的不同，生命界的的果报也有各种差异。因为果报的差异分别，生命界的心灵境界及感果的不同可分为十大类，即四圣和六凡的十法界。四圣即佛、菩萨、缘觉、声闻四类高级生命型态。六凡即天、人、阿修罗、饿鬼、畜生、地狱等六类凡夫的生命型态。破山认为十法界不离自心，即圣凡一心，甚至法界与人人本具的妙明真心体用互通，本无二致。因此，法出于心，心外无法，一切万法均为自己本性之自心所变现。这就是一般常说的“三界唯心，万法唯识”的道理。他又说“法出于心，心法不二”，从根本上否认了心识之外，另有实体事相的存在。“心法不二”的理论，对于妄计如来藏、佛性等实法可得的法执给予了破斥，进一步在理论上构建“心、佛、众生”三无差别观。法界与本心相应，当然这颗心不是妄想驰求之心，而是妙明真心。破山说：“生死贵贱，如梦如幻如影也。直是就中隐隐浓浓，这一点灵光不昧。”（《破山语录》卷十一）生死贵贱等世间诸法，皆非真实，如梦如幻如影一般。在这如梦幻泡影的万象中，有一点隐隐约约恍恍惚惚的东西，灵光不昧。这一点灵光不昧的，便是我们人人本具的妙明心心——本性。
破山在《示敬云施居士为母八十请》一文中说：当人本性，圆具河沙妙德，无一法不收，无一法不摄。从幼至老，从生至灭，本无我见，本无人见，本无众生见，本无寿者见。亦复不有我相、人相、众生相、寿者相。（《破山语录》卷九）人人具足的一点不昧灵光，本性显耀，有甚深广大的功用，也具有无量无边微妙功德。妙明真心最大的功用便是对诸法的含摄，达到了“无一法不收，无一法不摄”的微细程度。从时间观上看，这一期生命从幼年到老年，或因业报的受生到最终烦恼断尽，涅槃寂静，这一漫长岁月中，本无我见、人见、众生见、寿者见。若在五蕴法中执著有一个实在的我，有我之所有的一切法，即是我相；因为执著有实在的我，站在我的立场，就称他人为人，分别、对立人我，即是人相；与我对待的众生不止一个，六道中所有人及非人的差别相，即是众生相；在一期的生命中，执着寿命的长短，即是寿者相。
