表下加分析
从今年的现金流量看，经营活动带来的现金流仅能满足经营支出，如果不延迟支付西北公司的结算款，连基本经营都难以为继。如果剔除上级下拨的3.58亿和延迟支付的4.58亿，公司实际现金余额为负数。
与上年同期比有较大差异，集中体现在存货占用过大及投资支出较大。
存货过大是因为争取上级政策，获得多少利润，但现金流占用也据高不下。
投资款过大，主要是支付往年投资支出亿，新开项目投资 亿。
今年以来，集团公司加大自由现金流管控力度，且要求年底各公司自由现金流必须为正。近期对各兄弟公司为负的单位通报，停付资金要求上报管控方案的措施。工程款支付不能超出当年投资计划，否则将停付资金。
我公司通过采取延迟西北公司结算款，推票据的方式，现金流量转正，但根据公司往年付款规律推算，年底会大量支付工程款，维修费等，因此我们建议，
一，除涉及农民工工资，或今年必须搞的项目保证金外，其他工程款付最短3个月至6个月票据，保证现金流。延迟支付工程款
二，年底适当降库，保证资金流
三，加大加油卡储值
