今天学习现金流量模块的第三个指标100/100/10，即：
现金流量比率大于100%
现金允当比率大于100%
现金再投资比率大于10%
100/100/10指标在现金流量模块占比15%，每个小指标各占比5%，相比现金占总资产比率70%和平均收现天数15%，权重较低。
第一个小指标——现金流量比率反映了公司通过经营活动赚回来的钱和短期负债的比例关系：
现金流量比率=营业活动现金流量/流动负债
营业活动现金流量表示一家公司通过经营活动实实在在流入公司账户的现金——OCF；
流动负债又叫短期负债，是指一年内（含一年）需要偿还的债务；
计算：分子从现金流量表中找到经营活动产生的现金流量净额，分母从资产负债表中找到流动负债合计，代入公式即可。
这个指标只有大于100%，才能保证公司赚得钱足够偿还短期债务，不至于面临抽银根的窘境。
如果小于100%，相当于入不敷出。
好比，个人就算一年净赚100万，但房贷、车贷、信用卡等的短期债务却达到120万，这样的生活状态恐怕很难维持。
昨天阿正老师分享了一个案例，一个人有2亿资产，但手上的现金却只有300万，而且一直在减少。是什么原因呢？原来他的主要资产是房产，而且有大量贷款甚至高利贷需要偿还。现金越来越少，说明他的净收入无法覆盖债务支出，也就是他个人的现金流量比率小于100%，如果不能改善，恐怕将面临不得不变卖资产偿还债务的窘境。
所以不管是个人还是公司，为了持续稳定地经营，合理的资产配置非常重要。
