大师兄的信息化项目管理学习笔记（三十）：项目成本管理（二）
大师兄的信息化项目管理学习笔记（三十二）：项目成本管理（四）
八、制定预算
1. 关于制定预算
- 制定预算是汇总所有单个活动或工作包的估算成本，建立一个经批准的成本基准。
- 作用是确定可据以监督和控制项目绩效的成本基准。
- 仅开展一次或仅在项目的预定义点开展。
2. ITTO
| 输入 | 工具与技术 | 输出 |
|---|---|---|
| 1. 项目管理计划 - 成本管理计划 - 资源管理计划 - 范围基准 2. 项目文件 - 估算依据 - 成本估算 - 项目进度计划 - 风险登记册 3. 商业文件 - 商业论证 - 效益管理计划 4. 事业环境因素 5. 组织过程资产 |
1. 专家判断 2. 成本汇总 3. 数据分析 - 储备分析 4. 历史信息审核 5. 资金限制平衡 6. 融资 |
1. 成本基准 2. 项目资金需求 3. 项目文件更新 - 成本估算 - 项目进度计划 - 风险登记册 |
3. 输入
3.1 项目管理计划
- 成本管理计划：描述了如何将项目成本纳入项目预算中
- 资源管理计划：提供了有关人力和其他资源的费率、差旅成本估算和其他可预见成本的信息，这些信息时估算整个项目预算时必须考虑的音速。
- 范围基准：包括项目范围说明书、WBS和WBS词典的详细信息，可用于成本估算和管理。
3.2 项目文件
- 估算依据：在估算依据中包括基本的假设条件。
- 成本估算：各工作包内每个活动的成本估算汇总后，即得到个工作包的成本估算。
- 项目进度计划：包括项目活动、里程碑、工作包和控制账户的计划开始和完成日期。
- 风险登记册：应该审查风险登记册，以确定如何汇总风险应对成本。风险登记册的更新包含在项目文件更新中。
3.3 商业文件
- 商业论证：识别了项目成功的关键因素，包括财务乘公共因素。
- 效益管理计划：包括目标效益。
3.4 协议
- 在制定预算时，需要考虑将要或已经采购的产品、服务或成果的成本，以及使用的协议信息。
3.5 事业环境因素
- 会影响估算成本过程的事业环境因素包括汇率。
- 对于秩序多年、涉及多种货币的大规模项目，需要了解汇率波动并将其纳入制定预算过程。
3.6 组织过程资产
- 现有的正式和非正式的与成本预算有关的政策程序和指南。
- 历史信息和经验教训知识库。
- 成本预算工具。
- 报告方法。
4. 工具和技术
4.1 专家判断
- 以往类似项目
- 来自行业、学科和应用领域的信息
- 财务原则
- 资金需求和来源
4.2 储备关系
- 管理储备是为了管理控制的目的而特别流出的项目预算，用来应对项目范围中不可预见的工作，目的是用来应对影响项目的“未知—未知”风险。
- 管理储备不包括在成本基准中，但属于项目总预算和资金需求的一部分，使用时需得到高层管理者批准。
| - | 应急储备 | 管理储备 |
|---|---|---|
| 所属过程 | 估算成本 | 制定预算 |
| 用来应对哪类事件 | 已知的未知事件 | 未知的未知事件 |
| 是否属于成本基准 | 属于成本基准 | 不属于成本基准，属于项目总预算 |
| 项目经理处理权限 | 可自由使用 | 必须经批准才可动用 |
4.3 成本汇总
- 先把活动成本估算汇总到WBS中的工作包，再由工作包汇总到WBS的更高层次，最终得出整个项目的总成本。
4.4 历史信息审核
- 审核历史信息有助于进行参数估算和类比估算。
- 历史信息可包括各种项目特征，他们用于建立数学模型预测项目总成本。
4.5 资金限制平衡
- 资金限制平衡应该根据对项目资金的任何限制，来平衡资金支出。
- 资金限制平衡主要是通过调整工作进度来完成的，这可以通过在项目进度计划中添加强制日期来实现。
4.6 融资
- 从项目角度讲，融资是指为项目获取资金。
- 长期的基础设施、工业和公共服务项目通常会寻求外部融资。
- 如果项目使用外部资金，出资实体可能会提出一些必须满足的要求。
5. 输出
5.1 成本基准
- 成本基准是经过批准的、按时间段分配的项目预算，不包括任何管理储备，只有通过正式的变更控制程序才能变更，用作与实际结果进行比较的依据。
5.2 项目资金需求
- 根据成本基准，确定总资金需求和阶段性资金需求。
- 项目资金通常以增量的方式投入，并且可能是非均衡，呈现出阶梯状。
5.3 项目文件更新
- 成本估算：更新成本估算，已记录任何额外信息。
- 项目进度计划：可能记录了各项活动的估算成本。
- 风险登记册：在风险登记册中记录在本过程中识别的新风险，并通过风险管理过程进行管理。
